Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Банковское дело->Реферат
Приведенный ниже бизнес-план представляет текущую оценку будущего потенциала бизнеса. Необходимо признать, что любая деловая деятельность сопровождает...полностью>>
Банковское дело->Реферат
Обычно различают высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные ценности (активы). Чем легче и быстрее можно получить за актив полную его стоимость, те...полностью>>
Банковское дело->Реферат
Актуальность темы заключается в том, что фонд регионального развития используется в основном на финансирование федеральных программ развития регионов,...полностью>>
Банковское дело->Реферат
АО «Эксимбанк» - универсальный, инновационный и высокотехнологичный банк, строящий свой бизнес на основе устойчивого развития, традиций партнерств, эф...полностью>>

Главная > Реферат >Банковское дело

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Активные операции банка

- (англ. active bank operations) - размещение собственных и привлеченных средств банка; существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния А.о.б. зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка. А.о.б. в зависимости от их экономич. содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные и комиссионные.

Экономич. содержание ссудной операции - выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление ден. средств клиентам на началах срочности, возвратности и платности. Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность, а также долгосрочные кредитные вложения.

Содержание расчетной операции состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством списания или зачисления средств на счет клиента.

Трастовые операции совершаются по поручению и в интересах клиентов банка, по их доверенности и носят доверит, характер. Гарантийные операции представляют собой выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определ. срок при наступлении указанных в документе условий. Комиссионные операции банка связаны с предоставлением клиентам консалтинговых, юридических и др. услуг.

В зависимости от риска А.о.б. делят на рисковые и безрисковые. К последним относятся операции по корреспондентскому счету, отчисления банка в резервный фонд в ЦБ РФ, операции с ден. наличностью. Остальные располагаются по степени возрастания риска: операции с гос. ценными бумагами, краткосрочные и долгосрочные кредиты, факторинговые, лизинговые операции.

В зависимости от доходности операции делят на приносящие доход и не приносящие его. К бездоходным относятся; отдельные операции с ден. наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчисления в резервный фонд в ЦБ РФ, беспроцентные ссуды, пролонгированные и отсроченные ссуды в течение того времени, когда по ним не уплачивается процент. Операции, приносящие доход, классифицируют по признаку его стабильности.

К операциям, приносящим нестабильный доход, относят: консалтинговые, юридические и пр. услуги клиентам и банкам, доставку ценностей и банковских документов, пр. операции. По признаку ликвидности операции бывают ликвидными и неликвидными. К ликвидным, к-рые можно быстро разместить и превратить при необходимости в наличность, относят: операции с наличностью, по корреспондентскому счету, отчисления в резервный фонд ЦБ РФ.

Активы банка

- - (англ. bank assets)-собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции.

Осн. категории А.б.: кассовая наличность и приравненные к ней средства, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания и оборудование. Прибыльными А.б, являются ссуды и инвестиции в ценные бумаги, ост. активы не приносят дохода, но необходимы для функционирования банка.

Ликвидность А.б. обеспечивается путем поддержания высокого уровня кассовой наличности и размещения средств в высоколиквидные активы, а также путем привлечения дополнит, вкладов и займов в ден. форме. В этой зависимости реализуется связь между активными и пассивными операциями банка.

Ассоциация российских банков, АРБ

- крупнейшее профессиональное банковское объединение РФ.

Создана в марте 1991 г. на базе Российского банковского союза для защиты прав и законных интересов своих членов, оказания им всесторонней помощи, а также координации усилий в решении задач, стоящих перед банковской системой страны.

По состоянию на 1 авг. 2001 АРБ объединяла 590 коммерческих банков и организаций, в том числе 487 кредитных организаций, к-рым принадлежит около 80% зарегистрированного уставного капитала и свыше 80% всех активов банковской системы России.

В Ассоциацию входит подавляющее большинство крупных банков, составляющих стержень российской банковской системы. Ее членами являются также 16 банков со стопроцентным иностранным капиталом. Осн. задачи АРБ: участие в развитии банковского дела в РФ, содействие органам государственной власти и управления, Банку России в стабилизации экономики и осуществлении денежно-кредитной политики: представление и защита интересов кредитных орг-ций в за-конодат. и исполнит, органах власти, Банке России, судебных, правоохранит., налоговых и др. гос. органах; оказание своим членам организационной, инфор-мационно-аналитич., методич., правовой и иной помощи; поддержка взаимного доверия, престижа кредитных орг-ций, принципов надежности и добропорядочности; развитие сотрудничества с зарубежными банками, их союзами и ассоциациями, междунар. финансовыми орг-циями.

Высший орган управления АРБ - ежегодно созываемое общее собрание (съезд) ее членов, к-рый утверждает Устав, вносит в него изменения и дополнения, определяет приоритетные направления деятельности Ассоциации, избирает Президента, Совет, Ревизионную комиссию Ассоциации. В перерывах между съездами Ассоциацией руководит Совет, возглавляемый Президентом АРБ. На Совете избирается Президиум в составе Президента и вице-президентов. Текущее управление деятельностью Ассоциации осуществляет Исполнительная дирекция.

АРБ активно сотрудничает с территориальными банковскими союзами (ассоциациями), руководители к-рых принимают участие во всех ее наиболее значимых мероприятиях. В составе Ассоциации создано 16 комитетов и 3 секции по направлениям деятельности банков. При АРБ действуют Третейский суд и служба безопасности "Амулет".

Ассоциация выступила в роли учредителя или соучредителя Московской межбанковской валютной биржи, Московского клирингового центра, фонда "Межбанковский центр проблем управления", Международной московской финансово-банковской школы, Научно-технического центра АРБ, Центра информационного обеспечения банковской деятельности и предпринимательства ИНИОН РАН, негосударственного пенсионного фонда "Благо", национального фонда "Российская деловая культура", фонда "Московский благотворительный резерв". АРБ была одним из организаторов Национальной фондовой ассоциации, Национальной валютной ассоциации и Национальной ассоциации по платежным карточкам, Клуба руководителей банковских служб связей с общественностью и рекламы.

АРБ тесно сотрудничает с крупнейшими отеч. объединениями предпринимателей: Торгово-промышленная палата РФ, Российский союз промышленников и предпринимателей и др.

В ноябре 1997 Ассоциация российских банков принята в качестве ассоциированного члена в Банковскую федерацию Европейского Союза.

http://www.arb.ru

Аудит внутрибанковский

- (англ. intrabank audit) - проверка внутрибанковскими аудиторскими службами различных сторон экономической деятельности банков и качества обслуживания клиентуры.

Баланс банка

- (англ. - bank balance sheet) - финансовый документ, характеризующий состояние собственных и привлеченных средств банка по источникам их образования, а также размещение этих средств на определенную дату. Структура Б.б. определяется операциями, выполняемыми банком.

По данным Б.б. осуществляется контроль за формированием и использованием банковских ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и др. операций банка, правильностью отражения их в бух. учете. Б.б. составляется ежедневно в соответствии с установл. Центральным банком РФ Планом счетов.

Коммерч. банки в установл. сроки представляют Б.б. территориальным управлениям ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца с включением балансов филиалов.

Банк

- (от итал. banka - скамья, лавка менялы) - денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» (1995) под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

Банк выполняет депозитные, расчетные, кредитные и прочие операции одновременно (в отличие, например, от небанковских организаций, учреждений, фирм, которые могут выполнять одну или две операции).

Занятие банковским бизнесом для банков является основной сферой деятельности. Деятельность банка носит производительный характер. Аккумулируя свободные ресурсы, банк обеспечивает непрерывность их движения, питает народное хозяйство дополнительными денежными средствами, ускоряет процесс воспроизводства. Более высокий объем банковских операций, расширение деятельности банков увеличивает объем ВВП.

Банк способен оказывать положит, воздействие на все фазы воспроизводственного процесса; негативное воздействие на экономику возникает в том случае, если интересы банка идут вразрез с общеэкономическими интересами.

Банк ипотечный

- (англ. mortgage bank, нем. Hypothekenbank) - банк, выдающий ссуды под залог недвижимости - земли и строений (ипотеку).

Ссуды могут предоставляться в виде денег или закладных листов, реализуемых обычно на бирже. С получателей ссуд взимают более высокий процент, чем уплачивают владельцам закладных листов.

За счет этой разницы образуется прибыль ипотечного банка.

Банк коммерческий

- (англ. commercial bank) - банк, непосредственно обслуживающий предприятия, организации и население.

Банк коммерческий - основное звено банковской системы, самостоятельные субъекты экономики. Банки коммерческие осуществляют комплексное обслуживание клиентов - аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты, их размещение (инвестиционная функция) и расчетно-кассовое обслуживание, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

Организуя процесс движения денежных средств, банк коммерческий выступает как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов. В отличие от центрального банка (с его функциями кредитора в последней инстанции, законотворческой, поддержания стабильности банковской системы в целом, эмиссионной и др.)

Банки коммерческие выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

В рамках двух тенденций в мировой банковской практике - универсализации и специализации банковской деятельности - банки коммерческие специализируются и вторгаются в смежные сферы деятельности. Вид банка коммерческого (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется, наряду с содержанием его операций, также и степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

Банки коммерческие большинства развитых стран, используя возможности современной информационной и коммуникационной техники, выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов - от мелкого вкладчика до крупной компании: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств (в том числе по платежным картам), прием сбережений, выдача кредитов, покупка-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах.

Благодаря этому банки коммерческие неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса. По российскому законодательству к числу основных видов банковской деятельности относятся: привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты до востребования и на определенный срок; предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств; открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов (в том числе в электронной форме) и кассовое обслуживание клиентов; управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств; покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах; осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством; выдача банковских гарантий.

Банки коммерческие вправе также осуществлять след. сделки: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме; оказание консультационных и информационных услуг; предоставление в аренду физических и юридических лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции.

Банки коммерческие вправе осуществлять иные сделки как юридических лицо в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Кредитным организациям (в том числе и коммерческие банкам) запрещается занятие небанковской деятельностью - производственной, торговой, страховой.

Банк коммунальный

(англ. municipal bank) - банк, специализирующийся на выполнении кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, а также на финансировании жилищного и коммунального хозяйства, учреждений здравоохранения, предприятий бытового обслуживания.

В связи со специализацией коммунального банка по обслуживанию местного хозяйства и использованию для этого средств местных органов власти последние принимают участие в их деятельности, поэтому такие банки нередко относятся к так называемым муниципальным банкам. В СССР до 1959 существовала развитая система коммунальных банков, которую возглавлял Центральный коммунальный банк. В России коммунальные банки функционируют с 1993.

Банк кооперативный

-(англ. cooperative bank) - специализированная кредитная организация, образованная на кооперативных началах и призванная оказывать банковские услуги в первую очередь участникам кооператива (мелким и средним предпринимателям) на льготных условиях.

Первоначально кооперативные банки создавались мелкими товаропроизводителями (ремесленниками, крестьянами), чтобы избежать зависимости от ростовщиков. В отдельных странах кооперативные банки имеют свою специфику.

Так, в США существуют взаимосберегательные банки, которые фактически являются кооперативными. В ФРГ действует около 3 тысяч кооперативных банков (кредитных товариществ системы германских народных банков и банков «Райффайзен»), имеющих свои головные институты - центральные банки и располагающих более чем 20 тысячами филиалов.

Разновидность кооперативных банков - строительные общества (building societies) в Великобритании, Австралии и в некоторых других странах. Такие банки специализируются на предоставлении индивидуальных долгосрочных ссуд для приобретения жилых домов за счет привлекаемых вкладов населения. Ссуда выдается под залог приобретаемого дома.

Банк международных расчетов

Банк международных расчетов - (англ. Bank for International Settlements, BIS) -старейший мировой финансовый институт.

Создан в 1930 на основе Гаагского соглашения центральных банков 5 государств (Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Франции) и конвенции этих стран со Швейцарией, где расположен банк международных расчетов (Базель), в связи с планом Юнга о репарациях, выплачиваемых Германией странам-победителям в 1-й мировой войне 1914-18.

В БМР 34 члена (2000), в том числе Россия с 10 февраля 1996. Официально США не участвовали в создании банка международных расчетов, так как не могли получать репарационные платежи с Германии. Поэтому на акции банка международных расчетов подписались частные американские банки во главе с банкирским домом J.P. Morgan.

Федеральные резервные банки США имеют корреспондентские отношения с банком международных расчетов. Представители США участвуют в форумах, организуемых банком международных расчетов. На акции банка международных расчетов подписались также частные японские банки.

Административные органы банка международных расчетов включают: общее собрание акционеров, Совет директоров из управляющих центральных банков и операционное управление.

Банк международных расчетов - банк центральных банков. По Уставу он выполняет две основные функции. Он содействует сотрудничеству между центральными банками в области денежно-кредитной и валютной политики. Так, банк международных расчетов играл важную роль: в организации и осуществлении платежных соглашений европейских стран (1947-58); в выработке коллективных мер по преодолению спекулятивных атак на мировом валютном рынке (1960-71); в координации мер по обмену информацией о валютных рынках и валютной интервенции, интервенции на рынках золота в рамках Золотого пула (1961-68) с целью укрепления доверия к доллару; в обсуждении проблем евровалютного рынка, совершенствовании банковского надзора.

Организует обсуждение этих проблем и координирует меры по обеспечению надзора за деятельностью банков и их отделений (их ликвидностью и платежеспособностью) во всем мире Базельский комитет по банковскому надзору -Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices (создан банк международных расчетов в декабре 1974), который опубликовал отчет по этому вопросу Basle Concordate (Базельский конкордат, 1975 и 1983 - обновлённая редакция) и обеспечил Базельское соглашение (1988) о минимальных международных стандартах и оценке достаточности капитала, которое ведущие международные банки обязаны соблюдать с конца 1992 года.

С лета 1990 создана специальная служба банка международных расчетов по оказанию технической помощи центральным банкам и обучению банкиров стран Центральной и Восточной Европы, бывших республик СССР и ряда стран Азии, вступивших на путь перехода к рыночной экономике.

Особое внимание банк международных расчетов уделяет сотрудничеству центральных банков государств-участников Европейского Союза.

Банк международных расчетов действует также в качестве доверенного лица, агента или банка-депозитария по международным займам (например, по займам Европейского объединения угля и стали). Банк международных расчетов выполнял функцию банка-агента по соглашению по многосторонним платежам (1947-50), Европейскому платежному союзу (1950-58), Европейскому валютному соглашению (1959-72), Соглашению о валютных гарантиях (1973-78) в рамках Организации экономического сотрудничества и развития, Европейского фонда валютного сотрудничества (1979-93).

С октября 1986 банк международных расчетов - банк-агент по клиринговым расчетам частных коммерческих банков в ЭКЮ, замененных евро с 1999. В связи с долговым кризисом банк международных расчетов стал осуществлять с 1982 новую функцию - предоставлять промежуточный кредит под гарантию центрального банка странам, ожидающим кредит Международного валютного фонда (МВФ), а также управлять и инвестировать кредитное обеспечение в пользу держателей долгосрочных (15-30 лет) долларовых облигаций, выпущенных Бразилией в соответствии с соглашением об изменении графика погашения ее внешней задолженности.

Будучи банком центральных банков, банк международных расчетов выполняет широкий круг банковских операций, помогая клиентам управлять валютными ресурсами и инвестировать их.

В их числе: депозитно-ссудные операции; купля-продажа и хранение золота, операции с валютами и ценными бумагами; операции на мировых рынках (валют, кредитов, ценных бумаг, золота и др.). Основной источник ресурсов - краткосрочные депозиты почти 100 центральных банков (около 10 проц. мировых валютных резервов).

Банк международных расчетов размещает их на депозиты солидных банков, покупает денежные обязательства, в том числе казначейские векселя. В соответствии с Уставом банка его операции должны согласовываться с денежной политикой центральных банков соответствующих стран.

Банку не разрешено открывать текущие счета и предоставлять кредиты правительствам. Банк международных расчетов имеет золотые запасы (0,21 тысяч тонн). Банк международных расчетов - ведущий информационно-исследовательский центр.

Годовые отчеты банка - авторитетное издание. Оставаясь в основном валютно-финансовым центром 3ападной Европы, банк международных расчетов фактически является международным финансовым институтом по составу участников и по характеру деятельности.

Банк почтовый

-(англ. post office bank) - кредитная организация, осуществляющая банковские операции в непосредственной связи с почтовыми отделениями и через них. Почтовые банки получили большое развитие во многих странах мира.

Первоначально средства, аккумулированные почтовыми банками, использовались для финансирования бюджетных расходов, прямых инвестиций, а также для выполнения банковских операций, включая кредитование физических и юридических лиц.

Со временем круг выполняемых почтовым банком операций расширился, различие между почтовым банком и другим коммерческим банком стирается. К почтовому банку по характеру деятельности ближе почтово-сберегательные банки - сберегательные учреждения, объединённые в организационном отношении с почтовой системой, играют заметную роль в Великобритании, Японии, других странах. Германский почтовый банк Deutsche Bundes Postbank предлагает клиентам варианты сбережения инвестиций (через учрежденный в 1993 в Люксембурге инвестиционный фонд Postbank Randite DM Cash), принимает поручения по телефону, через компьютер.

Банк проблемный

Банк проблемный (англ. non-solvent bank) - банк, имеющий низкий рейтинг надежности, с так называемого финансового состояния делят на 2 категории, выделяя по 2 классификационные группы.

В 1-ю категорию (финансово стабильных банков) входят: банки без признаков финансовых затруднений (1-я группа) и банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности (2-я группа).

Ко 2-й категории (проблемных банков) относят: банки, испытывающие серьезные финансовые трудности (3-я группа), и банки, находящиеся в критическом финансовом состоянии (4-я группа).

В 3-ю группу включают банки, обладающие как минимум одним из следующих признаков: наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на счете банка от 4 до 30 дней подряд; снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка на 10 проц. и более против их максимального значения за последние 12 месяцев функционирования банка, но не ниже уровня, фактически оплаченного уставного капитала; выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете и отчетности (значит, завышение или занижение финансового результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.); непредоставление на текущую отчетную дату (предоставление с задержкой на 5 и более рабочих дней) требуемых форм отчетности, если аналогичные нарушения не допускались в течение последних 5 месяцев, предшествовавших анализируемой дате.

4-ю группу составляют банки, имеющие как минимум один из следующих недостатков: наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на счете свыше 30 дней подряд; снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка до уровня ниже размера фактически оплаченного уставного капитала; повторное выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете и отчетности (значит, завышение или занижение финансового результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.); непредоставление (предоставление с задержкой на 5 и более рабочих дней) требуемых форм отчетности на две отчетные даты, включая анализируемую, за последние 6 мес.

Для работы с банками 3-й и 4-й группы проблемности используют различные методы пруденциального банковского надзора, установленные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1999), - наложение взыскания в виде штрафа; введение ограничения или запрета на осуществление отдельных банковских операций; направление банку требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению (в том числе требования о предоставлении плана санирования); направление требования о замене руководителя кредитной организации; направление требования о ее реорганизации; назначение временной администрации по ее управлению; требование о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению; назначение временной администрации; требование о проведении реорганизации кредитной организации составляют согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (1999) основу досудебных процедур по предупреждению банкротства.

Банк сберегательный

-(англ. savings bank) - кредитная организация, привлекающая главным образом сбережения населения на текущие и инвестиционные счета.

За счет привлекаемых средств предоставляются потребительские и ипотечные ссуды, приобретаются ценные бумаги.

В деятельности сберегательного банка могут принимать участие местные органы власти.

Сберегательные банки нередко являются региональными учреждениями и в ряде стран действуют наряду с широкой сетью сберегательных касс; в России - наряду с одним из крупнейших в стране банков - Сберегательным банком РФ.

Банк специализированный

-(англ. specialized bank) - кредитная организация, занимающаяся банковским бизнесом в определенных сферах и отраслях экономики.

По характеру деятельности специализированные банки отличаются от универсальных тем, что доминируют в относительно узких сегментах финансовых рынков и имеют специфическую клиентуру.

Специализированные банки различают: по характеру выполняемых операций (сберегательные, инвестиционные, ипотечные, инновационные, страховые, биржевые, клиринговые, банки социального развития и др.); по отраслевой специализации (промышленные, сельскохозяйственные, транспортные, строительные, торговые, связи и информатизации, культуры и искусства, издательские и др.); по сфере обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные, международные); по уровню предоставленных полномочий (например, банки специального назначения выполняют основные банковские операции по указанию органов власти и управления, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование и кредитование государственных программ и т.п.).

Банк универсальный

-(англ. universal bank) - кредитная организация, выполняющая весь набор банковских услуг по кредитованию, привлечению вкладов, расчетам в наличной и безналичной формах, консультированию, проектному финансированию, выдаче пластиковых карт, обслуживанию «на дому» и др.

Потребители услуг универсального банка - юридические и физические лица.

Универсальный банк функционирует как в масштабах страны, так и за ее пределами.

Выполнение универсальных операций позволяет универсальному банку диверсифицировать активы, рассредоточить риски, увеличить прибыль, повысить конкурентоспособность.

Чтобы банк стал универсальным, нужны определённые экономические и организационные предпосылки: 1) банк должен обладать значительным капиталом, поскольку его перераспределение по многочисленным каналам имеет смысл только на базе значительных ресурсов; 2) у него должна быть разветвленная структура аппарата управления и высококвалифицированный персонал банковских служащих, владеющих навыками ведения разнообразных операций, в т. ч. предоставления современных банковских услуг; 3) банк должен систематически изучать потребности клиентов в финансовых продуктах, проводить маркетинговые исследования, позволяющие ему своевременно реагировать на изменение экономической конъюнктуры.

Разновидность универсальных банков - торговые банки (англ. merchant bank).

Деятельность банка по универсальному типу является современной моделью их развития. Это, однако, не исключает наличия специализированных банков.

Мировой опыт свидетельствует, что банки могут развиваться как по линии универсальности, так и по линии специализации. И в том, и в другом случаях банки могут получать хорошую прибыль, и лишь потребности клиента, экономики страны в целом могут ответить на вопрос о том, какая линия развития окажется предпочтительнее для данного банка.

Банк уполномоченный

-(англ. authorised bank) - банк специального назначения, выполняющий основные операции по указанию органов исполнительной власти, осуществляющий финансирование государственных программ, а также другие операции в соответствии со статусом.

В России к числу уполномоченных банков относятся: банки-агенты; банки, уполномоченные обслуживать счета, доходы и средства из федерального бюджета (эти функции постепенно передаются казначейству), банки, уполномоченные осуществлять финансирование государственных программ (конверсионных, инвестиционных), в том числе на возвратной основе.

Банк эмиссионный

-(англ. issuing house) - 1) в широком смысле - банк, выпускающий в оборот денежные знаки в безналичной или наличной (банкноты) формах, а также другие средства платежа (переводные банковские векселя или сертификаты). В современных банковских системах практически все банки, осуществляющие кредитование юридических и физических лиц, являются эмиссионными, поскольку посредством банковского мультипликатора увеличивают массу денег, находящихся в обороте; 2) в узком смысле - банк, которому государство предоставило право выпускать в обращение наличные деньги и изымать их из обращения. В современных банковских системах мира монопольное право выпуска в обращение наличных денег закрепляется за центральными (национальными) банками (в США - Федеральная резервная система).

На них же возлагается обязанность поддерживать устойчивость национальной валюты, осуществляя денежно-кредитное регулирование.

Обычно на эти банки возлагается руководство кредитной системой страны, они ведут финансовые операции правительства, хранят временно свободные средства и обязательные резервы кредитных организаций, являются для них кредиторами в последней инстанции.

Эмиссионный банк осуществляет эмиссионные операции, используя свои резервные фонды банковских билетов и металлические монеты, и оборотные кассы. При выпуске денег в обращение наличные деньги передаются из резервного фонда в оборотную кассу, при изъятии денег - из оборотной кассы в резервный фонд.

В России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (1995) эмиссионным является Центральный банк.

Банк-агент

- (англ. agent bank) - банк, уполномоченный вести дело от имени другого лица. Банк-агент может выполнять все операции, предусмотренные законодательством. В качестве агента правительства банк-агент осуществляет операции со средствами федерального бюджета и международных кредитных инвертов, проводит размещение и обслуживание внешнего облигационного займа и др.

В качестве агента местных органов власти банк-агент обслуживает местные бюджеты. Часто такие банки называют муниципальными; доля муниципальной собственности в уставном фонде банка-агента должна быть не менее 51 проц.

Банк-агент, работая на регион, уровне, выполняет поручения на базе соглашения (договора) с местной администрацией о финансовой, экономической и организационной взаимодействии в различных сферах региональных интересов.

Банк-корреспондент

-(англ. correspondent bank) - банк, выполняющий поручения другого банка на основе корреспондентского договора - операции по обслуживанию клиентов, а также межбанковские операции. Банками-корреспондентами могут быть Расчетно-кассовые центры ЦБ РФ, а также коммерческие банки, в том числе зарубежные.

Банкноты, банковские билеты

-(англ. bank notes) - денежные знаки, выпускаемые в обращение центральными банками. Банкнотное обращение зародилось в период развития капиталистического промышленного производства, когда золотой стандарт стал служить сдерживающим фактором.

Хозяйственный оборот обслуживался векселями, которые коммерческие банки учитывали (обменивали на деньги с определённым дисконтом).

Впоследствии на основе учетных операций ряду наиболее крупных и авторитетных банков было разрешено выпускать ценные бумаги с обязательством размена на полноценные (металлические) деньги.

Первые банкноты являлись фактически векселем на банкира. По мере развития товарного производства повышались требования к эластичности денежного обращения, и законодательными актами банкам было разрешено выпускать банкноты с покрытием золотом менее 100 проц.

Банкнота опиралась на две «ноги»: кредитную (учтенные векселя) и золотую (запас банка), что придавало ей устойчивость. По мере снижения обязательных норм золотого покрытия устойчивость подрывалась, появился даже термин «хромающая банкнота».

Банкноты все в большей мере приобретали черты и свойства кредитных денег. Прекращение размена банкнот на золото в ведущих капиталистических странах произошло во время 1-й мировой войны (1914-18). В течение ряда десятилетий размен на золото поддерживался в международном валютном обороте, но в 70-х гг. он был прекращен во всех развитых странах.

Современные деньги выступают в виде кредитных денег, соответствующих современному типу товарного производства.

Банкноты в совокупности с кредитными деньгами, бумажными деньгами, казначейскими билетами, разменной металлической монетой формируют налично-денежный оборот, являются важным компонентом регулирования денежной массы и выпуска денег в обращение.

Банковская гарантия

-(англ. bank guarantee) - обеспечение исполнения обязательств, подлежащих выполнению в денежной форме. Оформляется договором.

Банковская гарантия предусматривает возможность удовлетворения банком-гарантом требования, предъявляемого клиенту, в случае невыполнения им своих обязательств в срок.

Предоставляются финансово устойчивым клиентам. Размер банковской гарантии устанавливается с помощью нормативов, которые определяют максимально допустимую величину совокупного объема ссуд и гарантий для одного заемщика по отношению к собственному капиталу кредитной организации (в процентах).

Нормы дифференцированы: менее жесткие - для отдельных заемщиков, более жесткие - для остальных клиентов (акционеров банка и инсайдеров). Банковская гарантия применяется внутри страны, а также при международных расчетах и кредитовании.

Банковская инфраструктура

- предприятия, агентства, средства связи и коммуникации, образовательные и научные учреждения, обеспечивающие жизнедеятельность банков, их информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение.

В условиях рынка, банки, прежде всего, нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии национальной экономики, ее отраслей, групп предприятий и отдельных предприятий, а также частных лиц, обращающихся в банк за кредитом, консультациями и другими услугами.

Информация, необходимая банкам, обычно предоставляется специальными агентствами - кредит-бюро; сведения, в которых нуждаются банки, публикуются также в многочисленных справочниках (торговых и промышленных регистрах), журналах, специальные оперативных изданиях, а также накапливаются в центральном банке, где ведется картотека клиентов.

Необходимым компонентом банковской инфраструктуры выступает и методическое обеспечение. В силу переходного периода в России пакет унифицированных подзаконных актов и методических указаний находится в процессе разработки.

Российские коммерческие банки нередко осуществляют операции на базе собственных методик и положений. Большую организаторскую роль в создании нормативной документации играют профессиональные организации, например Ассоциация российских банков.

Важным блоком банковской инфраструктуры является научное обеспечение. Оно затрагивает функционирование как банковской системы в целом, так и отдельных банков.

В России создаются научные центры для координации деятельности научных работников. В структуре отдельных коммерческих банков функционируют аналитические подразделения, осуществляющие исследование рынка банковских услуг, эффективность банковских операций.

Для обеспечения банковской системы кадрами финансово-банковского профиля в России развернута сеть специальных высших и средних учебных заведений. Высокий уровень и единая методология обучения обеспечиваются через участие профильных кафедр и вузов в работе учебно-методических объединений при Министерстве образования РФ.

В финансово-банковских школах, колледжах преподавание общенаучных дисциплин сочетается с преподаванием основных специальных предметов - финансов, банковского дела, бухгалтерского учета и др.

Переподготовка кадров, повышение их квалификации сосредоточены в вузах, а также различных специальных коммерческих школах, учебных центрах, курсах, создаваемых при крупных банках.

Увеличение числа субъектов рыночного хозяйства, объем выполняемых банками операций поставили перед банками и задачи перехода на новые каналы связи, более высокого уровня технического обслуживания при совершении банковских операций.

Российская банковская система оснащается новыми средствами связи, обеспечивающими высокую скорость платежей и расчетов; банки включаются в международную систему, СВИФТ, организуют электронные платежные системы, внедряют пластиковые карты и т.п.

Банковская отчетность

-(англ. banker's accounts) - система показателей, характеризующая деятельность банка за определенный период. Данные банковской отчётности необходимы для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования.

Они служат информацией об исполнении федерального бюджета, поступлениях и остатках на счетах государственных внебюджетных фондов.

По содержанию банковская отчетность подразделяется на бухгалтерскую, статистическую и финансовую, по периодичности составления и представления - на текущую и годовую.

Перечень банковской отчётности, ее формы, порядок заполнения, периодичность и сроки представления устанавливаются нормативными актами Банка России.

Банковская сбер. книжка на предъявителя

- документ, выдаваемый вкладчику банка в подтверждение вклада, в котором не указывается имя вкладчика. Порядок открытия и ведения банковской сберегательной книжки на предъявителя аналогичен порядку, установленному для именной сберегательной книжки. Вместо имени вкладчика в ней проставляется запись «на предъявителя».

Банковская сберегательная книжка на предъявителя может передаваться из рук в руки, и владельцем вклада будет признаваться тот, кто предъявил ее в банк для оплаты (возврата остатка вклада на момент предъявления).

Это свойство оборотоспособности в отличие от обычной сберегательной книжки придает банковской сберегательной книжки на предъявителя характер документарной ценной бумаги.

Банковская тайна

- неприкосновенность законодательно установленного перечня сведений о деятельности банка.

В соответствии с ГК РФ и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», банк обязан гарантировать тайну банковского счета и вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

Тайной являются сведения о счете любого вида: расчетном, текущем, бюджетном, валютном, депозитном; о внутрибанковских счетах по учету просроченных кредитов, покупки векселей; об открытии, закрытии, переоформлении, переводе счета в другой банк и т.п.; сведения об операциях по счету.

Банковской тайной также являются данные о привлечении и размещении друг у друга средств в форме депозитов, кредитов, размещении счетов через создаваемые расчетные центры и совершении других взаимных операций, предусмотренных лицензиями, выданными Банком России.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям.

Справки по операциям, счетам и вкладам юридических лиц могут быть выданы лишь государственным органам, перечисленным в Законе о банках, а именно: судам общей юрисдикции, арбитражным судам, отдельным судьям, Счетной палате РФ, органам федеральной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам, а также органам предварит, следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия на это прокурора.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются только судам и органам предварительного следствия на тех же условиях, что и для юридических лиц.

За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные и другие организации, в том числе налоговые, таможенные, правоохранительные, их должностные лица и их уполномоченные сотрудники несут ответственность, включая возмещение причиненных убытков, в порядке, установленном законом.

Согласно Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», кредитные организации обязаны ввести внутренний контроль за операциями с денежными средствами или иным имуществом, подпадающими по характеру под операции, подлежащие обязательному контролю, и предоставлять в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти по его письменному запросу соответствующую информацию в случаях, порядке и объеме, предусмотренных законом.

Уполномоченные орган не вправе раскрывать третьим лицам полученную от кредитных организаций информацию. Его работники несут ответственность за разглашение этих сведений.

Банковские депозиты (вклады)

-(англ. deposit) - денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. В российской практике по срокам размещения банковские депозиты подразделяют на депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозиты до востребования - средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента. Это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или с целевым использованием средств, и вклады до востребования.

Особенности банковских депозитов до востребования: деньги на эти счета вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений; с расчетных, текущих и сберегательных счетов клиентам разрешено брать наличные деньги в установленном порядке; банковский процент по этим счетам, как правило, не выплачивается либо выплачивается в минимальном размере; по этим счетам банкам могут устанавливаться наиболее высокие нормы отчислений в фонд обязательных резервов ЦБ РФ.

Срочные депозиты - средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по банковским депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, в ряде случаев - и по увеличению вклада; юридические лица не могут использовать их для расчетов.

Банки заинтересованы в срочных банковских депозитах, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются на депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие, и на собственно срочные депозиты (со сроком хранения: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет).

Банковские депозиты различаются также по: видам вкладчиков (юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты), валютные (рубли и иностранная валюта), уплачиваемым процентом, возможностям получения льгот и др.

Разновидность банковских депозитов - сберегательный депозит. Банковские депозиты могут оформляться векселями банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.

Под депозитом также понимают записи в банковских книгах о наличии определенных требований клиенте к банку.

Банковские документы

- совокупность денежно-расчетных документов, используемых банком для ведения бухгалтерского учета контроля.

К банковским документам предъявляются требования стандартизации и унификации в связи с автоматизированной обработкой и необходимостью рационализирования организации банковской документации из-за большого объема и из многообразия.

Стандартные банковские документы должны иметь обязательные реквизиты, раскрывающие содержание оформляемых операций.

Основные реквизиты документов, применяемых в банках, правила и сроки оформления, ответственность подписавших их должностных лиц регламентируются в установленном порядке.

По характеру отражаемых банковских операций банковские документы подразделяют на кассовые и мемориальные, на основании которых совершаются без наличные (в том числе по платежным картам) платежи.

По месту формирования документы делят на банковские, составляемые в кредитных организациях, и клиентские поступающие от юридических и физических лиц, клиентов банка.

Банковские операции

-(англ. bank(ing) operations) - ряд связанных между собой регулярных действий, выполняемых банком согласно его статусу.

В России в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским там; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдач банковских гарантий.

По законодательству других стран перечень банковских операций шире; так, в Германии и Франции включает также лизинг и выдачу поручительств.

Банковские операции можно классифицировать по: функциональному назначению - (кредитные, расчетные, депозитные, валютные, кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и др.); степени значимости в структуре банковской деятельности - основные (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые) и сопутствующие; времени возникновения - классические (традиционные) и новые.

К классическим операциям относятся те из них, которые исторически сложились в процессе длительной эволюции банковского дела.

Новые операции - это операции, которые в силу ряда причин (конкуренции, научно-технической революции и др.) появились за последние годы в арсенале кредитных учреждений; субъектам отношений - операции с юридическими, физическими лицами, межбанковские операции; направлению деятельности - инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые, экспортно-импортные; трудоемкости и стоимости операций; характеру банковской деятельности - посреднические, управленческие (характеристика банка как посредника накладывает свою печать и на те операции, которые он выполняет.

Обслуживая денежный оборот, трансформируя риски, банки аккумулируют ресурсы (депозитные операции), перераспределяют их с учетом срока и объема в виде кредитов (ссудные операции) тем субъектам, которые испытывают в денежных средствах дополнительную потребность.

К управленческим (в том числе трастовым, доверительным) операциям банка относится управление инвестиционным портфелем клиента, наличностью, имуществом и ценностями юридических и физических лиц); структуре баланса – активные, пассивные и забалансовые.

В международной практике к забалансовым операциям относят обязательства банка; юридической форме - совершаемые на основе договора и без договора (операции по обмену валюты, получение наличных, информация о движении средств по счету и др.).

Банковские операции связаны с экономической деятельностью субъектов; движением денег, кредита, капитала; носят преимущественно коммерческий характер; имеют строго определенный стандарт; обладают соответствующим законодательным обеспечением; совершаются по особой технологии, определенным правилам, обеспечивающим их юридическую силу, соблюдение интересов как банка, так и его клиентов; требуют использования современной техники и средств связи.

Большинство банковских операций могут выполнять не только банки, но и небанковские кредитные организации.

Исключительно банковские операции являются выпуск наличных денег в обращение, осуществляемый центральным банком, а также определенная совокупность операций (кредитных, депозитных и расчетных), которые определяют юридический статус банка.

От банковских операций отличают сделки, к ним относят: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; оказание консультационных и информационных услуг и др.

Банковские операции определяют направления банковской деятельности, являются источником дохода банка, их себестоимость оказывает прямое воздействие на банковскую прибыль.

Банковские оффшорные зоны

- пространства, обладающие географической и (или) юридической экстерриториальностью и используемые для проведения банковских операций с нерезидентами на условиях, отличных от действующих на внутреннем национальном рынке капиталов.

Будучи разновидностью оффшорных зон, в то же время не являются их полными аналогами. Ведение операций в банковских оффшорных зонах в большей мере подвержено регулированию (зоны имеют узкоспециализированный характер, что исключает ведение их участниками других чисто финансовых операций), участники полностью не освобождены от уплаты налогов, им практически запрещены операции с ценными бумагами.

С другой стороны, в банковских оффшорных зонах не действует ряд ограничений и правил, установленных для участников операций на внутреннем рынке капиталов (на депозиты не распространяются требования по резервированию, не устанавливается величина достаточного капитала и другие банковские нормативы; участники освобождаются от обязательных взносов в фонды защиты банковских вкладов).

Примерами зон подобного типа являются International Banking Facilities (IBFs) в США и Japan Offshore Market (JOM) в Японии.

IBFs начали создаваться по инициативе Федеральной резервной системы (ФРС) в конце 1981 с целью частичной репатриации денежных капиталов в США с евро-валютного рынка и из других финансовых центров, косвенного воздействия ФРС (через частные банки) на состояние этого рынка и его долларовую составляющую. IBFs стали одним из первых шагов на пути либерализации и дерегулирования банковской системы страны.

В начале 90-х гг. в США было зарегистрировано 526 зон (по числу участников) в 24 штатах и округе Колумбия (149 банков и банковских ассоциаций местного происхождения, 330 - иностранного и 47 финансовых институтов, имеющих лицензию на ведение только международных операций – так называемая «корпорации Эджа».

Организационно IBFs не являются юридическими лицами, не имеют собственного капитала и представляют собой отделы банков, в которых ведется отдельное оформление бухгалтерских операций типа «оффшор».

Все IBFs освобождены от уплаты местных налогов (но с удержанием федерального корпорационного налога), от обязательств по резервированию средств в ФРС и взносов в Фонд страхования банков или Страховой фонд сберегательных ассоциаций.

В IBFs не существует ограничений на открытие вкладов в иностранной валюте.

С другой стороны, участники операций в зонах могут заключать сделки только с небанковскими нерезидентами. При этом они не должны быть связаны с финансированием и кредитованием покупок товаров и оказанием услуг в США. Кроме того, привлекаться могут только срочные вклады (до 2 дней) с минимальной суммой 100 тыс. долл.

При оформлении каждой операции банк обязан давать подтверждение об источнике происхождения средств и направлении их использования. Банкам также запрещено заниматься эмиссией краткосрочных ценных бумаг (депозитных сертификатов).

Японские зоны (JOM) в принципе организованы так же, как и в США, с тем отличием, что в них не исключается возможность перевода средств с оффшорных счетов на внутренние банковские счета при соблюдении следующих условий: объем средств, переводимых с оффшор - счета на внутренний счет, в среднем за месяц должен быть уравновешен встречным потоком средств. Объем переводимых средств в течение дня не должен превышать 10 проц. суммы клиентских требований по счету.

Банковские ресурсы

-(англ. bank resources) - совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и других кредитных организаций и используемых ими для проведения активных операций и образования резервов.

Источники банковских ресурсов: размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций; продажа материальных активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов); эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.); продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам; привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц; получение займов от центрального банка, других кредитных организаций и финансовых институтов; использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы.

Банковские ресурсы складываются из: денежных средств, созданных банковской системой ранее и находящихся на пассивных счетах кредитных организаций (или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами), а также в денежном обращении; потенциальных ресурсов, которые создаются или привлекаются банками в настоящее время или будут созданы (привлечены) в будущем.

Денежные средства - наибольшая и сравнительно стабильная часть банковских ресурсов. При совершении операций в различных сферах рыночных отношений меняются только владельцы денег, а сами деньги остаются банковскими ресурсами.

При прочих равных условиях, чем больше величина денежных средств, тем больше масштабы роста банковских ресурсов.

Особо важна структура этой части - соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов. Рост производства или его ускорение ведет к увеличению активных банковских ресурсов.

Объективно влияют на банковские ресурсы циклы воспроизводственного процесса. Так, в период застоя масштабы банковских ресурсов сокращаются, прежде всего, за счет сокращения их активной части.

Размер банковских ресурсов возрастает при росте товарных цен, в том числе и связанном с инфляцией.

Банковские ресурсы подразделяются на собственные и заемные. Для банков, оперирующих на денежных рынках, прежде всего, в качестве посредников при покупке и продаже денежных средств, характерно преобладание привлеченных средств.

Во многих странах законодательно устанавливается соотношение между собственными и заемными банковскими ресурсами.

Величина банковских ресурсов определяется государством с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования.

Банковские сертификаты

-(англ. certificate of deposit) -письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право владельца (бенефициара) на получение в установленный срок суммы вклада и процентов по нему.

Банковские сертификаты отнесены ГК РФ к ценным бумагам. Они должны иметь обязательные реквизиты и не могут использоваться в качестве расчетных и платежных документов. Различают банковские сертификаты депозитные и сберегательные, срочные и до востребования; выпускаемые в разовом порядке и сериями; именные и на предъявителя; с регулярно выплачиваемой процентной ставкой, с выплатой процентов в день погашения и с дисконтом; погашаемые сертификатами нового выпуска, безналичными перечислениями и наличными деньгами и т.д.

Если депозит не получен в срок, то сертификат признается документом до востребования.

В России условия выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата должны пройти экспертизу Главного территориального управления ЦБ РФ по месту нахождения корсчета банка.

Обращение банковских сертификатов регулируется Положением «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (1998).

Банковский идентификационный номер

-(англ. Bank Identification Number, BIN), Банковский идентификационный номер - номер, расположенный на пластиковой карте и используемый для идентификации банка в рамках карточной платежной системы при авторизации, для процессинга и клиринга.

Банковский контроль

- осуществление банками контрольных функций, связанных с их основной деятельностью: кредитованием, проведением расчетных, валютных, кассовых, фондовых и других операций, предоставление различного рода услуг - трастовых, лизинговых, факторинговых и других.

Банковский контроль - составная часть банковского менеджмента, способствующая повышению эффективности организации банковской деятельности, снижению уровня банковского риска.

В процессе своей деятельности банки контролируют выполнение заключённых с клиентами договоров.

Характер и содержание контроля определяются степенью риска. Например, при кредитовании банки оценивают финансовое состояние заемщика, определяют его рейтинг. В зависимости от этого принимаются меры по обеспечению возвратности кредитов - требования залогов, гарантий, страхования.

Осуществляется банковский контроль и при других операциях - проверяется правильность оформления расчетной и иной документации, наличие соответствующих ресурсов, выполнение законов, указов, банковских правил и инструкций. В зависимости от целей различают контроль предварительный, текущий, последующий.

Предварительный контроль - необходимая предпосылка создания нормальных условий для заключения договора и определения его содержания.

Текущий контроль призван обеспечить точность соблюдения предусмотренных в договоре обязательств и положений.

Последующий контроль дает возможность оценить точность и полноту выполнения договора, и эффективность этой операции для деятельности банка.

Правительство может директивным образом, исходя из интересов государства, поручить банкам проведение дополнительных контрольных функций, связанных с характером их работы (например, контроль за соблюдением хозяйственными организациями кассовой дисциплины, за правильностью проведения валютных операций).

В условиях директивной экономики такие поручения были весьма разнообразны: проверялось использование оборотных средств, состояние запасов, расходование средств на зарплату и др.

Помимо контроля за деятельностью и финансовым состоянием клиентов в процессе их обслуживания банки осуществляют внутренний контроль, ревизии, проверки. Эта работа призвана не только отразить состояние учетной и контрольной работы в банке, но и наметить перспективы ее совершенствования.

Согласно Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» банки обязаны наладить внутренний контроль за рядом видов операций с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 тыс. рублей. Информацию о таких операциях банки обязаны предоставлять в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти по его письменному запросу.

Банковский кризис

- кризис банковской системы страны. Является серьезным потрясением, как для банковской системы, так и для экономики страны в целом.

В условиях экономического кризиса, сопровождающегося инфляцией, бюджетным дефицитом, развитие банков дестабилизируется, размер ресурсов, аккумулируемых банками, резко сокращается, что приводит к снижению доходности традиционных банковских операций, банки вынуждены искать побочные источники дохода, что увеличивает риски, отвлекает банковские ресурсы от производительной деятельности.

На развитие кризисных явлений в банковской системе России влияли три основные группы причин: экономические, политические и социальные причины.

Экономическими причинами банковского кризиса 1995 были: кризисное состояние экономики в целом (банковская система как часть экономики испытывает на себе весь спектр негативных влияний, включая платежный кризис, инфляцию, тяжелое налоговое бремя и т.д.); проведение ЦБ РФ жесткой рестрикционной политики (поддержание учетной ставки на высоком уровне, повышение норм обязательных отчислений в резервные фонды; введение валютного коридора; увеличение норматива минимального размера уставного фонда банков; требование ЦБ РФ летом 1995 погасить значительную часть задолженности по централизованным кредитам и процентов по ним); создание казначейств обусловило, особенно в регионах, перелив денежных средств из банков в казначейства, в которых открывались счета клиентов; банковские спекуляции на рынках межбанковских кредитов (депозитов) и ГКО; недостаток квалифицированных банковских кадров, которые могли бы оценить степень рискованности активных операций банка, диверсифицировать пассивы, определить экономически обоснованный уровень лимитов кредитования, учесть форс-мажорные обстоятельства банковской деятельности и т.д.

Важнейшими политическими факторами были приближение выборов и принятие связанных с этим популистских решений, в том числе и в денежно-кредитной сфере.

К социальным факторам следует отнести падение доверия населения к банкам из-за краха финансовых пирамид и разорения отдельных банков.

Системный банковский кризис 1998 принципиально отличается от предшествующих кризисов, включая самый острый из них - августа 1995.

Главное отличие - кризис 1998 охватил большинство крупных многофилиальных банков, через которые проходила значительная часть платежного оборота, и которые наиболее активно привлекали средства населения и получили международное признание.

Кризис 1998 привел к убыточности большого числа российских банков, многих - к банкротству, к потере банковской системой заметной части своего капитала.

Развитие кризиса во многом ускорилось вследствие внешних для банковской системы финансовых потрясений (дефолт по государственному долгу, резкая девальвация национальной валюты и разрушение финансовых рынков). Однако главные причины российского банковского кризиса связаны с развитием банковской системы.

Проблемы российских банков в значительной мере обусловлены недостатками в управлении активами, недооценкой рисков банковской деятельности (балансовых и внебалансовых операций) и тесным переплетением интересов собственников и менеджеров банков.

Макроэкономические факторы в такой ситуации лишь сыграли роль детонатора и усугубили внешние проявления внутрибанковских проблем.

В целом совокупный ущерб банковской системы от кризиса (прямые убытки банковской системы, прирост просроченной задолженности банков, отложенные потери по внешней задолженности, потенциальные потери по срочным обязательствам, утрата активов банков с отозванными лицензиями) составил, по оценкам экспертов, 7 проц. ВВП.

Помимо банковской системы, довольно ощутимые потери понесли и другие субъекты экономики, связанные с ней: предприятия, население, государство.

Макроэкономические потери общества от банковского кризиса, которые включают потери как собственников (прямые убытки, прирост просроченной задолженности), так и клиентов и кредиторов банков (сокращение национальных сбережений за счет утраты капитала банковской системы, потери клиентов - предприятий и населения и кредиторов банков с отозванными лицензиями, обесценение вкладов из-за неплатежеспособности банков и задержек платежей в условиях ускорения инфляции, потери предприятий в результате платежного кризиса, потери бюджетной системы из-за инфляционного обесценения налоговых платежей, застрявших в неплатежеспособных банках, эмиссионные затраты ЦБ РФ на решение проблемы вкладчиков), составили, по оценкам экспертов около 9 проц. ВВП.

В странах Центральной и Восточной Европы (ЦВЕ) размеры макроэкономических потерь в результате банковского кризиса и затраты на реструктуризацию банковской системы достигли 16-20 проц. ВВП.

В то же время в некоторых странах Латинской Америки (Аргентина, Чили) и Юго-Восточной Азии потери от банковского кризиса порой превосходили 40 проц. ВВП.

Российский кризис имеет как общие черты, так и особенности в сравнении с кризисами в других странах. Общие черты включают: значительное ухудшение платежеспособности банков, рост числа банковских банкротств.

Если в первой половине 1998 доля проблемных банков составляла около 30 проц. численности банковских институтов, то в результате кризиса к началу октября 1998 - почти 50 проц., причем в них было сосредоточено около 40-45 проц. банковских активов. Число коммерческих банков за 1998 сократилось на 13 проц.

Резкое уменьшение стоимости банковских активов, что было вызвано обесценением ценных бумаг и увеличением доли сомнительной и безнадежной задолженности в кредитных портфелях банков; изъятие клиентами банков в ходе кризиса существенной части своих сбережений; масштабный кризис расчетов, который привел к значит, потерям, как предприятий, так и бюджетной системы.

Значительные потери банковской системы в России оцениваются в 50-60 проц. банковского капитала.

Вместе с тем кризис российской банковской системы отличается значительным своеобразием по сравнению с банковскими кризисами последних лет в странах ЦВЕ, Азии и Латинской Америки.

Если в странах с переходной экономикой основным источником потерь банков являлись «плохие долги» предприятий, то в России, в условиях значительной обособленности банковского сектора от производства, ситуация иная.

В 1998 доли просроченной задолженности в общем объеме банковских кредитов экономике с учетом просроченных процентов, включая банки с отозванными лицензиями, составляла около 15-16 проц. (и только в период острой фазы кризиса в сентябре поднялась до 19 проц.).

В странах, где роль банков в финансировании производства значительно выше, доля просроченных кредитов в экономике достигала 30 проц. и более.

В России не получило широкого распространения и банковское кредитование операций с недвижимостью под залог крупных пакетов акций промышленных и торговых компаний, т.е. тех активов, стоимость которых может многократно сократиться в течение короткого промежутка времени.

Банковский кризис в России в наибольшей степени поразил крупные и крупнейшие банки страны. В то же время мелкие и средние банки в целом оказались более устойчивыми.

Основным источником потерь для крупных российских банков стала несбалансированная валютная позиция, возникшая из-за возможности получения внешних займов, и операции банков на рынке форвардных контрактов. Прекращение внешнего финансирования банковской системы во 2-м квартале 1998 и отрицательное внешнее финансирование (отток капитала) начиная с 3-го квартала, поставили перед российскими банками трудную задачу поиска достаточного объема ликвидных ресурсов, а девальвация рубля и подрыв доверия к банкам сделали ее неразрешимой.

Отказ правительства от обслуживания внутреннего государственного долга привел к резкому ухудшению качества активов и показателей ликвидности банковской системы, в результате чего в тяжелое финансовое положение попали многие средние и мелкие банки, проводившие отнюдь не рискованную кредитную политику.

В силу множества причин кризис российских банков был неизбежен. Избежать банковского кризиса не удалось практически ни одной стране с переходной экономикой, активно проводящей рыночные преобразования.

То, что в России кризис разразился несколько позже, чем в странах ЦВЕ, объясняется тем, что наша банковская система имела больше возможностей для экстенсивного развития.

В силу специфики кризиса макроэкономические потери оказались относительно меньше, чем в странах ЦВЕ. Однако кризис 1998 привел к резкой декапитализации российской банковской системы, что поставило перед правительством и ЦБ РФ новые сложные задачи.

Банковский терминал

-(англ. bank terminal) - пункт системы или сети связи, обеспечивающий ввод информации на стандартные бланки банковских документов и передачу банковской информации по различным каналам связи своим фиксированным абонентам (клиентам).

Система, в которой банковские терминалы соединены с компьютером двусторонними каналами связи под управлением программы, позволяющей оператору вводить текстовую, цифровую или графическую; информацию в компьютер, исправлять или обновлять ее, а также поручать компьютеру выдачу на печать адресатов, называется административной системой.

Банковское агентство

-(англ. bank agency) - региональное (территориальное) структурное подразделение банка, являющееся его полномочным, представителем и выполняющее ограниченный круг, банковских операций.

Не является самостоятельным юридическим лицом. Виды операций, штат и другие аспекты деятельности определяет головная организация банка.

Банковское дело

-(англ. banking) - отрасль финансово-кредитной деятельности, ступень развития кредитного дела, на которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре - банке.

Банковское дело на макроуровне - это создание банковского капитала в виде обособившейся части промышленного и торгового капитала, эмиссия платежных средств, предоставление денег в ссуду на возвратных началах.

Банковское дело проявляется в деятельности денежно-кредитных институтов, регулирующих весь денежный оборот и обеспечивающих осуществление денежно-кредитной политики. Более подробно банковское дело раскрывается в терминах: банк, деньги, кредит, расчетно-платежная система, эмиссия и др.

Банковское право

-(англ. banking law) - совокупность правовых норм, регулирующих отношения в сфере банковской деятельности. Форма выражения правовых норм или источник.

Банковское право - правовые акты, среди которых выделяются законы как акты высшей юридической силы: Конституция РФ, Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы (например, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и др.).

Другую группу правовых актов составляют подзаконные акты: указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства РФ, правовые акты Центрального банка РФ (Банка России), министерств и ведомств.

К числу источников права относятся также действующие в банковской сфере международные банковские обычаи, некоторые из них унифицированы, собраны в сборники Парижской Международной торговой палатой (например, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов в редакции 1993, Унифицированные правила по инкассо 1985 в редакции 1995 и др.).

Большая роль в области банковской деятельности отводится судебной практике. Решение по конкретному делу не является источником права, тем не менее, при применении норм права суды могут руководствоваться разъяснениями высших судебных органов.

В российской правовой науке нет единого мнения по поводу отраслевой принадлежности банковского права.

Ряд авторов считают, что банковское право - самостоятельная отрасль российского права, которая регулирует правоотношения, носящие одновременно частноправовой и публично-правовой характер. К частноправовым отношениям относят те, которые регулируются гражданским законодательством, а публично-правовыми отношениями являются отношения, регулируемые конституционным, финансовым, административным, уголовным законодательством.

Существует мнение, что банковское право - институт или подотрасль финансового права. По мнению других, банковское право - подотрасль гражданского права.

Банковское право регулирует отношения, носящие комплексный характер. В той части, где отношения кредитных организаций строятся на договорных началах и для их регулирования применяется метод равенства участников, отношения носят гражданско-правовой характер, а там, где используется метод власти и подчинения, как, например, во взаимоотношениях кредитных организаций с Банком России либо во взаимоотношениях Банка России с законодательными и исполнительными органами, отношения являются публично-правовыми и регулируются нормами административного, конституционного, финансового или иного публичного права.

Ведущее место в банковской системе России принадлежит Центральному банку Российской Федерации (Банку России). Правовое положение Банка России, основные цели и направления его деятельности, взаимоотношения с кредитными организациями определены Конституцией РФ и федеральными законами.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России - юридическое лицо, имущество которого, включая уставный капитал, является федеральной собственностью.

Поскольку деятельность Банка России не имеет целью получение прибыли, он является некоммерческой организацией. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

Основные цели деятельности Банка России, связанные с его правовым статусом, - защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, а также обеспечение и бесперебойное функционирование системы расчетов.

Банк России в пределах Полномочий, предоставленных; ему Конституцией РФ и федеральными законами, независим в своей деятельности.

Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации законодательно закрепленных функций и полномочий.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания, взаимодействует с Правительством РФ при проведении единой государственной денежно-кредитной политики.

В соответствии с целями и полномочиями Банка России строятся его взаимоотношения с кредитными организациями. Банк России как центральный банк выполняет по отношению к кредитным организациям: организационно-регулятивную, надзорную и нормотворческую функции, как государственный орган, наделенный полномочиями осуществлять организацию и регулирование отношений в области банковской деятельности, а также банковский надзор и контроль за их деятельностью, государственную регистрацию и лицензирование их деятельности, проведение валютного регулирования в Российской Федерации, определение порядка расчетов с иностранными государствами.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предоставляет Банку России полномочия по надзору за банковской деятельностью кредитных организаций, позволяет применять меры воздействия к кредитным организациям, нарушающим федеральные законы, нормативные акты и предписания Банка России, вплоть до отзыва лицензии и обращения с исковым заявлением в суд о ликвидации кредитной организации.

Главная цель банковского надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Осуществляя надзорные функции, Банк России не вправе вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций.

Полномочия Банка России строго определены федеральными законами, и лишь в пределах этих полномочий он вправе истребовать у кредитных организаций необходимую информацию или требовать выполнения соответствующих функций.

При этом Банк России обязан соблюдать банковскую тайну. В соответствии с Законом о валютном регулировании и валютном контроле Банк России является органом валютного контроля и осуществляет валютное регулирование через агентов валютного контроля, каковыми являются уполномоченные коммерческие банки.

Нормотворческая функция Банка России заключается в том, что по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами, Банк России издает нормативные акты (не противоречащие федеральным законам), обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Эти акты вступают в силу со дня их опубликования в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») и не имеют обратной силы.

Нормативные акты Банки России, непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ в порядке, установленном для регистрации актов федеральных министерств и ведомств.

Кредитные организации как один из элементов банковской системы Российской Федерации являются юридическими лицами и в соответствии с Федеральным законом о банках и банковской деятельности на основании специального разрешения, (лицензии) совершают банковские операции с целью извлечения прибыли, действуя как хозяйственное общество. В связи с этим к банковским правоотношениям применяются нормы ГК РФ о юридических лицах, положения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федерального закона «Об акционерных обществах», других федеральных законов Российской Федерации.

Особенность создания кредитных организаций - действующее законодательство предъявляет специальные требования к их учредителям, размеру уставного капитала, видам деятельности, процедуре голосования и лицензирования и др.

Кредитные организации вступают в правоотношения с клиентами (физическими и юридическими лицами) на основании договора банковского счета и банковского вклада, договора займа и кредита, др. гражданско-правовых договоров, правила о которых содержатся в ГК РФ.

ГК РФ и федеральные законы регулируют отношения, относящиеся к залогу, ипотеке, банковской гарантий, поручительству, расчетам и др. институтам гражданского права.

Помимо кредитно-расчетных отношений кредитные организаций, имея соответствующее разрешение (лицензию), вправе совершать операции с ценными бумагами, доверительное управление имуществом и денежными средствами. Для регулирования такого рода деятельности кредитных организаций применяются нормы Федерального закона «Об акционерных обществах» и Федерального закона «О рынке ценных бумаг», положения ГК РФ и др. правовых актов о доверительном управлении (например, инструкции и другие нормативные акты Банка России, правовые акты Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и т.д.).

В тех случаях, когда кредитные организации совершают валютные операции и предметом их деятельности являются иностранная валюта, драгоценные металлы и другие валютные ценности, применяется валютное законодательство.

Банкомат

-(англ. Automated Teller Machine - ATM) - комплекс технических и программных средств, предназначенный для выполнения держателями платежных карт операций с наличными средствами в режиме самообслуживания.

Могут поддерживаться операции по оплате торговых счетов, печать выписки по счету, прием наличных на депозитный счет.

Внутри банкомата в сейфе находятся кассеты денежными купюрами, кассета для отбраковки купюр и изъятых карт, а также принтеры для печати чеков, выписок и журнальный принтер (для печати журнала всех операций).

Банкомат, как и другие устройства самообслуживания, имеет считыватель (reader) данных с карт с магнитной полосой, который может быть совмещен со считывателем данных со смарт-карт.

Банкоматы выполняются в двух модификациях: для установки внутри помещения или вне него (через стену). В последнем случае передняя часть банкомата обращена к улице, в качестве антивандальной защиты применяются металлическая клавиатура и бронезащитное стекло монитора.

Последовательность действий банкомата при выдаче наличных включает: предложение ввести карту, запрос языка взаимодействия с клиентом, ввод ПИН, выбор или ввод требуемой суммы, выдачу денежных средств и карты, печать чека (квитанции).

При отрицательном коде авторизации банкомат может отказать в выполнении операции, а также блокировать и изъять карту.

Банкротство (несостоятельность) предприятия

- (англ. bankruptcy) - признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность предприятия-должника (за исключением казенных) в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Основанием для признания пр-тия банкротом являются: неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 3 мес. с момента наступления даты их исполнения, если требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее 500 МРОТ.



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Активные операции банка (3)

    Реферат >> Банковское дело
    ... . 1 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА Понятие, экономическое содержание, виды активных операций банков Активные операции банка – это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят ...
  2. Активные операции банка (2)

    Реферат >> Финансы
    ... занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении ... где ЗС – величина заемных средств банка. Б) показатели, отражающие оптимальность размера ... по активным операциям резервов на возможные потери, тем безопаснее политика банка в ...
  3. Пассивные и активные операции банков сущность, характеристика и примеры

    Контрольная работа >> Финансы
    ... По дисциплине «Деньги, кредит, банки» На тему: Пассивные и активные операции банков: сущность, характеристика и примеры ... инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные ...
  4. Анализ активных операций банка (1)

    Реферат >> Банковское дело
    ... сущность активных операций коммерческих банков; выяснить структуру активов активных операций банков и ... операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков. 3. Основным видом активных операций коммерческого банка ...
  5. Анализ активных операций банка (2)

    Реферат >> Банковское дело
    ... определить сущность активных операций коммерческих банков; выяснить структуру активов активных операций банков и кратко ... банка как филиала. Проанализируем динамику активных операций банка (табл. 2.). Таблица 2. Анализ активных операций банка Операции ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.025062084197998