Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Банковское дело->Реферат
Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки – это связующе звено между промышленностью и торговлей...полностью>>
Банковское дело->Реферат
Производственная практика является важнейшей составляющей частью подготовки специалистов. Целью практики является также закрепление и расширение знани...полностью>>
Банковское дело->Реферат
Уравнение Дюпона (также Модель Дюпона или Формула Дюпона) является модифицированным факторным анализом, позволяющим определить, за счёт каких факторов...полностью>>
Банковское дело->Реферат
Одной из проблем российской экономики на сегодняшний день является острая нехватка инвестиций во всех ее отраслях. При этом само население страны обла...полностью>>

Главная > Реферат >Банковское дело

Сохрани ссылку в одной из сетей:

В течение 2008 года Банк стабильно выполнял установленные Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности (см. таблицу 12).

Таблица 12 – Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 2008 год., тыс.руб.

Показатели

Обозначение

Нормативное значение показателя

Фактическое значение показателя в 2008 году

Достаточности капитала, % min

H2

10,0

12,5

Мгновенной ликвидности, % min

H3

15,0

47,0

Текущей ликвидности, % min

H3

50,0

63,3

Долгосрочной ликвидности, % max

H4

120,0

113,6

Общей ликвидности (соотнош. ликвид. и сумм. активов), % min

H5

20,0

30,1

Максимальный размер риска на одного заемщика, % max

H6

25,0

19,7

Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max

H7

800,0

332,7

Совокуп. величина кредитов, выданных акционерам, % max

H9,1

50,0

2,2

Совокуп. величина кредитов, выданных инсайдерам, % max

H20,1

3,0

1,0

Исп. собств. средств для приобр. долей др. юр.лиц, % max

H22

25,0

0,5

На 1 января 2010 года уставный капитал ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» составил 1 121 993, 6 тыс.руб.

2.3 Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений

Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение:

К = А – Ппп, (1)

где К – собственный капитал;

А – активы;

Ппп – платные привлеченные пассивы.

Согласно этой теории анализ должен отражать положение собственника (акционеров), а модель анализа должна показывать изменение ценности собственного капитала банка. Уравнение целесообразно использовать для внутреннего анализа банка, для оценки эффективности управления совокупным капиталом банка с позиции приращения собственного капитала или создания добавочного продукта, а также для выявления резервов повышения доходности (управления издержками банка). Модели капитального уравнения баланса:

Экономическая отдача собственного капитала. Формула:

N = E × H31 × H32 × H33, (2)

где N – экономическая отдача на собственный капитал, которая определяется как отношение после налоговой прибыли и собственного капитала;

Е – прибыльность, или отношение после налоговой и до налоговой прибыли;

Н21 – маржа прибыли, определяемая как отношение до налоговой прибыли и операционных доходов;

Н22 – уровень эффективности использования активов, определяемый как отношение операционных доходов к активам;

Н23 – мультипликатор капитала, или отношение актива и собственного капитала. [9, 32]

Проведем расчет отдачи собственного капитала ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за период 2008 – 2009 гг.

Е2009 = 2 567 053 / 3 274 174 = 0,78 тыс.руб.

Е2008 = 1 447 850 / 2 059 850 = 0,70 тыс.руб.

Показатель прибыльности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» характеризуется ростом на 0,08 за период 2009 года.

Н212009 = 3 274 174 / 4 811 000 = 0,68 тыс.руб.

Н212008 = 2 059 850 / 3 422 000 = 0,60 тыс.руб.

Теперь рассчитаем уровень эффективности использования активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», за период 2008-2009гг.

Н222009 = 4 811 000 / 86 830 852 = 0,055 тыс.руб.

Н222008 = 3 422 000 / 66 572 578 = 0,051 тыс.руб.

Расчет мультипликатора капитала Н23 ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2008-2009гг.

Н232009 =86 830 852 / 8 954 210 =9,7 тыс.руб.

Н232008 =66 572 578 / 5 818 866 = 11,4 тыс.руб.

Теперь можно рассчитать отдачу собственного капитала ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2008-2009гг., по формуле 2.

N2009 =0,78×0,68×0,055×9,7 = 0,28.

N2008 =0,70×0,60×0,051×11,4 = 0,24.

Экономическое содержание экономической отдачи собственного капитала заключается в том, что она сочетает в себе показатели, отражающие эффективность управления налогами, эффективность контроля за расходами, эффективность управления активами, эффективность управления ресурсами. При сравнении изменений параметров, входящих в состав модели расчета экономической отдачи на собственный капитал по структуре изменений (вертикальный анализ) и в динамике (горизонтальный анализ), выясняется, за счет каких факторов изменялся результирующий факторный признак – экономическая отдача – и какой из факторов оказал наибольшее влияние.

Расчет факторных влияний на экономическую отдачу капитала включает:

  • расчет общего изменения экономической отдачи капитала как разницы между экономическими отдачами капитала текущего и предыдущего годов;

  • расчет влияния изменения прибыльности как произведения разницы между прибыльностями текущего и предыдущего годов, маржи прибыли текущего года, уровня эффективности использования активов текущего года и мультипликатора капитала текущего года;

  • расчет влияния изменения размера маржи прибыли как произведения разницы маржи прибыли текущего и предыдущего годов, прибыльности предыдущего года, уровня эффективности использования активов текущего года и мультипликатора капитала текущего года;

  • расчет влияния изменения уровня эффективности использования активов как произведения разницы уровней эффективности использования активов текущего и предыдущего годов, прибыльности предыдущего года, маржи прибыли предыдущего года и мультипликатора капитала текущего года;

  • расчет влияния изменения мультипликатора капитала как произведения разницы мультипликаторов капитала текущего и предыдущего годов, прибыльности предыдущего года, маржи прибыли предыдущего года, уровня эффективности использования активов предыдущего года.

Мультипликатор капитала – отражает способность банка реализовать возможность привлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. Мультипликатор капитала является инструментом по управлению структурой собственного и привлеченного капитала банка, он призван обеспечивать сбалансированность между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных и финансовых ресурсов без нарушения устойчивости и доходной работы банка.

Мультипликативный эффект капитала (МЭК) банка заключается в возможности привлечения и эффективного использования платных денежных ресурсов. Для оценки МЭК используется следующая формула:

МЭК = (ЭР – УС) × МК, (3)

где ЭР – экономическая рентабельность банка;

УС – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам банка, который равен отношению процентных расходов к платным привлеченным средствам и выражен в процентах;

МК (Н23) – мультипликатор капитала, или отношение совокупных активов банка к его собственному капиталу.

Экономическая рентабельность определяется по формуле:

ЭР = ((П + ПР) : А) × 100, (4)

где П – прибыль;

ПР – процентные расходы;

А – совокупные активы.

ЭР2009 = (2 567 053 + 300 000) / 86 830 852 × 100 = 3,3 тыс.руб.

ЭР2008 = (1 447 850 + 284 000) / 66 572 578 × 100 = 2,6 тыс.руб.

УС2007 = 4 811 000 / 1 528 839 = 3,1.

УС2006 = 6 200 000 / 1 304 317 = 4,7.

Рассчитаем мультипликативный эффект капитала ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за период 2008-2009гг., по формуле 3.

МЭК2009 = (3,3 + 3,1)× 9,7 = 62,08.

МЭК2008 = (2,6 + 4,7) ×11,4 = 83,22.

Мультипликативный эффект капитала позволяет определить качество исходящих и входящих финансовых процентных потоков, или степень эффективности управления спредом (управление разницей между процентными ставками по размещению активов и привлечению платных денежных ресурсов), эффективность структуры собственного и заемного капитала. [9]

Мультипликатор капитала занимает срединное положение в модели капитального балансового уравнения, выполняя роль стержневого регулятора между экономической отдачей собственного капитала и добавленной стоимостью. По своему экономическому содержанию мультипликатор капитала можно отнести к категории «финансовый рычаг». Но если финансовый рычаг представляет собой индикатор оценки приращения рентабельности собственных средств, то мультипликатор капитала – это рычаг управления структурой собственного и привлеченного капитала банка. Регулируя структуру собственного и заемного капитала, банк управляет приращением собственного капитала, который, в свою очередь, обеспечивает дополнительные возможности по привлечению денежных и финансовых ресурсов.

Чтобы определить не только возможности дополнительного привлечения ресурсов, но и оценить эффективность их использования по приращению собственного капитала, необходимо провести оценку добавленной стоимости, которую создает собственный капитал банка в результате использования его возможности по аккумулированию дополнительных ресурсов.

Оценка добавленной стоимости. Добавленная стоимость (ДС) – общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банковского учреждения, критерий оценки эффективности управления активами и пассивами банка. ДС рассчитывается по следующей формуле:



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Оптимизация кадровой политики ООО Хоум кредит ЭНД Финанс банк

    Реферат >> Менеджмент
    ... коммерческом банке «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Глава 2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ КАДРОВОЙ ПОЛИТИКИ В ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК» 2.1Характеристика банка ... начала аттестации. На этапе оценки сотрудника и его трудовой деятельности создается экспертная ...
  2. Кредитования малых предприятий коммерческими банками

    Дипломная работа >> Банковское дело
    ... на рынке финансовых услуг для малого предпринимательства. 2 Организационно-экономический анализ деятельности коммерческого банка (на материалах ООО ... Русский стандарт», и «Хоум кредит энд финанс банк». На 1 января 2005г ООО «ИнвестКапиталБанк» вошел в Топ ...
  3. Процесс разработки и принятия управленческих решений

    Курсовая работа >> Менеджмент
    ... на примере ООО «Хоум Кредит энд ... оценка основных вариантов управляющих воздействий. Принятие решения, реализация, анализ ... деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка ...
  4. Совершенствование дистрибьюторской деятельности в системе маркетинга на примере ООО Эльдорадо

    Реферат >> Маркетинг
    ... деятельности в системе маркетинга (на примере ООО «Эльдорадо») 2.1 Понятие дистрибьютора, его сущность и особенности функционирования 2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО ... «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (100%), доли в «Номос-банке» ( ...
  5. Нужны ли филиалы иностранных банков российской банковской системе

    Контрольная работа >> Финансы
    ... влияние деятельности иностранных банков на ... КБ «Ситибанк», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», ... и Гольдберга8 на примере США, ... банков на макроэкономические показатели //Аудит и финансовый анализ. - 2009. - №6 2. Моисеев С. Р. Перспективы иностранных банков ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0018861293792725