Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Банковское дело->Курсовая работа
Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать...полностью>>
Банковское дело->Курсовая работа
Зарождение элементов страховой медицины в России началось еще в 18 – начале 19 вв , когда на возникших первых капиталистиче-ских предприятиях появилис...полностью>>
Банковское дело->Курсовая работа
Уже более 15 лет работает система медицинского страхования в Российской Федерации и Республике Татарстан, при этом это небольшой срок для того, чтобы ...полностью>>
Банковское дело->Контрольная работа
Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (стр...полностью>>

Главная > Реферат >Банковское дело

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Окончательная оценка активной части баланса производится с учетом фактически сложившихся значений нормативов ликвидности, кредитного риска, использования собственных средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц (см. таблицу 3).

Таблица 3 – Удовлетворительные параметры актива баланса

Параметры актива

Удовлетворительные значения

Высокорискованные вложения

Не выше 75%

Ликвидные активы

Не ниже 20%

Удельный вес просроченных ссуд и векселей

Не выше 4%

Капитальные вложения

Не выше 10%

Для анализа ликвидности используются данные о состоянии корсчета. Используются также данные отчета о картотеке неоплаченных документов клиентов в связи с отсутствием средств на корсчетах, сведения о нормативах ликвидности, форма 125 финансовой отчетности. В ней дается распределение активов и пассивов по срокам. Когда риски привлечения и размещения не совпадают (имеет место превышение пассивов над активами), то возникает угроза потери ликвидности.

При решении вопросов межбанковского кредитования и установления корреспондентских отношений представляется необходимым определить общее состояние ликвидности и прибыльности (доходности), установить специализацию и значимость видов деятельности банков.

Главная цель анализа при этом - выявить квалифицированность использования имеющихся в его распоряжении пассивов путем определения степени сбалансированности между его прибыльностью и ликвидностью и некоторых других сторон финансового состояния банка. В ходе анализа выясняется оптимальное соотношение прибыльности и ликвидности банка, а также то, соблюдает ли он в своих активных и пассивных операциях необходимую диверсификацию и рационально ли организует управление портфелем.

Такой подход основан на том, что в процессе управления ликвидностью необходимо соблюдать определенные соотношения в активах и пассивах, закрепление отдельных статей пассивов за определенными статьями активов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов.

Для формирования объективного представления о финансово-экономическом состоянии банка используются два блока анализа. Первый блок образован показателями качества активов и пассивов, их ликвидности. Второй блок включает дополнительные или детализирующие показатели эффективности, причины изменения основных показателей и детализацию факторов эффективности деятельности.

Группа показателей качества активов позволяет оценивать их по отношению к ресурсной базе банка. В показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие, устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала (см. приложение А). Раздел оценки ликвидности банка отражает степень обеспечения наиболее устойчивых по срокам обязательств ликвидными средствами банка. [11]

Весь указанный арсенал аналитических средств позволяет моментально оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность. Для более тщательного анализа используются дополнительные показатели эффективности финансовой деятельности банка, и проводится детализация факторов, влияющих на эффективность этой деятельности.

Анализ финансовой деятельности банка на основе измененного и обновленного балансового управления служит для мониторинга за соблюдением и регулированием портфельных ограничений, выбранных самим банком на конкретный плановый период. На основе агрегированного баланса банка рассчитываются необходимые коэффициенты.

Группа показателей качества активов (Коэффициенты К1-К6) оценивается по отношению к ресурсной базе банка. Доходные активы наиболее важно оценивать по отношению к платным активам (см. таблицу 4).

Таблица 4 – Показатели качества активов

Показатель

Значение

Описание

КК1

Доходные активы к активам

Оптимальное значение – 75-85%

Характеризует удельный вес доходообразующих активов в составе активов (рассм. во взаимосвязи со следующим показателем)

КК2

Доходные активы к платным пассивам

Оптимальное значение – больше 100%

Характеризует отношение доходных активов к платным ресурсам

КК3

Ссуды к обязательствам

Оптимальное значение: более 70% - агрессивная; менее 60% - осторожная политика

Характеризует кредитную политику банка, при агрессивной политике верхний предел - 78%, далее – неоправданно опасная деятельность, при осторожной кредитной политике нижний предел – 53%, ниже – возможность убытков

КК4

Ссуды к капиталу

Оптимальное значение – менее 80%

Характеризует рискованность ссудной политики: значение свыше 80% свидетельствует о недостаточности капитала или об агрессивной кредитной политике банка.

КК5

Просроченные ссуды к ссудам

Оптимальное значение – менее 4%

Показывает удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банка

КК6

Резервы на

ссуды

Оптимальное значение – менее 4%

Характеризует резервы на покрытие убытков по ссудам (должен быть не меньше предыдущего показателя).

Раздел ликвидности банка (Коэффициенты Л7-Л10) отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидности средствами банка (см. таблицу 5).

Таблица 5 – Показатели ликвидности банка

Показатель

Значение

Описание

ЛЛ7

Кассовые активы к онкольным обязательствам

Оптимальное значение – 20-50%

Показывает степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами;

ЛЛ8

Резервы на ссуды

Оптимальное значение – 0,5-30%

Характеризует степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов, используется совместно с предыдущим коэффициентом для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов

ЛЛ9

Портфель ценных бумаг к обязательствам

Оптимальное значение – 15-40%

Показывает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов

ЛЛ10

Капитал к активам

Оптимальное значение – 8-15%

Характеризует степень финансовой устойчивости банка

В показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие устойчивость коммерческого банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек (см. таблицу 6).

Таблица 6 – Показатели устойчивости банка

Показатель

Значение

Описание

П17

Онкольные и срочные обязательства к активам

Оптимальное значение – 50-705%

Показывает уровень срочности и надежности

П18

Займы к активам

Оптимальное значение – 20-30%

Показывает уровень срочности и надежности

П19

Онкольные обязательства ко всем обязательствам

Оптимальное значение – 20-40%

Характеризует степень минимизации риска устойчивости или затрат

П20

Срочные вклады

Ко всем обязательствам

Оптимальное значение – 10-30%

Характеризует степень минимизации риска устойчивости или затрат

П21

Прочие обязательства ко всем обязательствам

Оптимальное значение – стремится к минимуму

Показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки)

П22

Собственные средства к собственному капиталу

Оптимальное значение – 10-30%

Показывает уровень достаточности собственных средств

Существует возможность достаточно быстро оценить значение практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность. Показатели рентабельности – Коэффициенты Р23-Р27 (см. таблицу 7).

Таблица 7 – Показатели прибыльности банка

Показатель

Значение

Описание

РР23

Прибыль к собственным средствам

Критическое значение – 10-20%

Характеризует эффективность использования собственных средств

РР24

Мультипликатор капитала

Оптимальное значение –

8-16 раз

Показывает объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала

РР25

Прибыль к уставному фонду

Среднее по отрасли

Характеризует эффективность использования собственных средств

РР26

Прибыль к доходным активам

Среднее по отрасли

Характеризует отдачу от использования доходных активов

РР27

Прибыль к активам

Среднее по отрасли

Характеризует эффективность работы активов

Причины изменения основных показателей эффективности можно определить с помощью финансовых коэффициентов Ф28 и Ф29 (см. таблицу 8)

Таблица 8 – Показатели эффективности работы банка

Показатель

Значение

Описание

ФФ28

Доходные активы к капиталу

Оптимальное значение – 8-18%

показывает размер доходных активов, которые удается получить с каждого рубля капитала

ФФ29

Недоходные активы к капиталу

Оптимальное значение – 0,5-2,0 раза

показывает приоритет использования капитала



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Оптимизация кадровой политики ООО Хоум кредит ЭНД Финанс банк

    Реферат >> Менеджмент
    ... коммерческом банке «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Глава 2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ КАДРОВОЙ ПОЛИТИКИ В ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК» 2.1Характеристика банка ... начала аттестации. На этапе оценки сотрудника и его трудовой деятельности создается экспертная ...
  2. Кредитования малых предприятий коммерческими банками

    Дипломная работа >> Банковское дело
    ... на рынке финансовых услуг для малого предпринимательства. 2 Организационно-экономический анализ деятельности коммерческого банка (на материалах ООО ... Русский стандарт», и «Хоум кредит энд финанс банк». На 1 января 2005г ООО «ИнвестКапиталБанк» вошел в Топ ...
  3. Процесс разработки и принятия управленческих решений

    Курсовая работа >> Менеджмент
    ... на примере ООО «Хоум Кредит энд ... оценка основных вариантов управляющих воздействий. Принятие решения, реализация, анализ ... деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка ...
  4. Совершенствование дистрибьюторской деятельности в системе маркетинга на примере ООО Эльдорадо

    Реферат >> Маркетинг
    ... деятельности в системе маркетинга (на примере ООО «Эльдорадо») 2.1 Понятие дистрибьютора, его сущность и особенности функционирования 2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО ... «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (100%), доли в «Номос-банке» ( ...
  5. Нужны ли филиалы иностранных банков российской банковской системе

    Контрольная работа >> Финансы
    ... влияние деятельности иностранных банков на ... КБ «Ситибанк», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», ... и Гольдберга8 на примере США, ... банков на макроэкономические показатели //Аудит и финансовый анализ. - 2009. - №6 2. Моисеев С. Р. Перспективы иностранных банков ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0014529228210449