Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Экономика->Курсовая работа
Современный этап развития связан с новым взглядом на рабочую силу как на один из ключевых ресурсов экономики Этот новый взгляд - свидетельство реально...полностью>>
Экономика->Реферат
В настоящее время ПРУП «МЗКТ» принимает активные меры по завоеванию позиций на рынках стран, в которые несколько лет назад по объективным причинам реа...полностью>>
Экономика->Отчет по практике
Я Горохов Александр Владиславович проходил практику в Закрытом Акционерном Обществе "Талисман" по адресу: город Североморск, улица Заводская...полностью>>
Экономика->Реферат
В сфере производства потребляется труд (личные трудовые услуги, оказываемые населением производственной сфере), услуги собственности (земли и капитала...полностью>>

Главная > Курсовая работа >Экономика

Сохрани ссылку в одной из сетей:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Тихоокеанский государственный экономический университет

Филиал в г. Южно-Сахалинске

КУРСОВАЯ РАБОТА

Кафедра экономика и управление на предприятии

По дисциплине «Экономика предприятия»

ТЕМА: Эффективность управления денежными средствами на предприятии (на примере ООО «Экошельф»)

Студента 141-Ау гр.

Жуйкова Дениса Геннадьевича

Руководитель Лысенко Н.Н., к.э.н.

(уч.степень)

Курсовая работа допущена к защите:

_____________________________________

подпись руководителя

«____» _________________ 20 г.

Курсовая работа защищена
с оценкой: _______________________

«____» _________________ 20 г.

Южно-Сахалинск, 2009

СОДЕРЖАНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ 5

1.1 Основные задачи управления денежными средствами 5

1.2 Информационная база анализа денежных потоков предприятия 7

1.3 Методика оценки эффективности управления денежными средствами 9

2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЭКОШЕЛЬФ» 15

2.1 Характеристика предприятия ООО «Экошельф» и показателей его финансово-хозяйственной деятельности 15

2.2 Анализ организации управления денежными средствами ООО «Экошельф» 19

2.3 Анализ эффективности управления денежными средствами в ООО «Экошельф» 19

3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 24

3.1 Оптимизация мероприятий по привлечению дополнительных денежных средств на предприятие ООО «Экошельф» 24

3.2 Разработка стратегии предприятия, направленной на привлечение денежных средств и способов эффективного их использования 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 36

ПРИЛОЖЕНИЕ А 38

Бухгалтерский баланс ООО «Экошельф» за 2006 г. 38

ПРИЛОЖЕНИЕ Б 41

Бухгалтерский баланс ООО «Экошельф» за 2007 г. 41

ПРИЛОЖЕНИЕ В 44

Отчёт о прибылях и убытках ООО «Экошельф» за 2006 г. 44

ПРИЛОЖЕНИЕ Г 46

Отчёт о прибылях и убытках ООО «Экошельф» за 2007 г. 46

ВВЕДЕНИЕ

С переходом к рыночной экономике, наиболее острой проблемой, ежедневно стоящей перед руководством отечественных предприятий, является проблема платежей. Данная проблема выражается в несоответствии объема денежных средств предприятия имеющейся в них потребности.

За дефицитом платежных средств кроется не только и не столько недостаток денег как таковых, сколько иные, более глубинные, причины. Две из них представляются ключевыми.

Первая - это продолжение производства неконкурентоспособной продукции. Неумение рационально организовать свои отношения с рынком и потребителями не позволяет производить и продавать то, что купят за деньги.

Вторая - несбалансированность доходов и расходов; предприятия расходуют ресурсов больше, чем зарабатывают, и постепенно утрачивают собственный капитал. Даже имеющейся в наличии у предприятия балансовой прибыли зачастую не хватает для покрытия налоговых расходов, а также различных расходов социального назначения, относимых на прибыль после налогообложения.

Одним из ключевых недостатков современного управления финансами предприятий является отсутствие системности в планировании - обычно разрабатываются несколько мало или вообще не связанных друг с другом фрагментов экономического и финансового плана.

Вторым существенным недостатком современного управления финансовыми ресурсами является использование индуктивного принципа формирования плана. Данный принцип выражается в суммировании затрат при формировании плана, в расчете на превышение над ними суммарного поступления денежных средств. Таким образом, планирование деятельности осуществляется от потребностей, а не от реальных возможностей предприятия.

Об актуальности проблемы эффективного управления финансовыми ресурсами свидетельствует большое внимание в международной, а в последнее десятилетие и в отечественной практике, уделенное финансовому менеджменту.

Особое значение имеет финансовое планирование, или бюджетирование. Широко известны в этой области работы зарубежных авторов Ван Хорна, Р. Холта, Р. Брили, К. Делла, К. Рерхда. Вопросы финансового планирования в условиях административной, централизованной экономики достаточно полно рассмотрены в трудах А. Бирмана, М. Ткачук, М. Романовского, Г. Базаровой.

В то же время, в последние годы предпринималось много попыток «привить» инструменты западного финансового менеджмента, и, в частности, технологию управления денежными потоками, к отечественной практике. Широко известны в этой области труды российских ученых И.Т. Балабанова, Г.Б. Поляка, В.М. Родионовой, Е.С. Стояновой, А.Д. Шеремета и других.

Объектом исследования в данной работе является предприятие ООО «Экошельф».

Предмет исследования – механизм управления денежными средствами на предприятии.

Цель исследования - разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления денежными потоками предприятия.

В соответствии с этой целью ставятся следующие задачи:

1. Выявление основных задач управления денежными средствами, инструментов и приёмов увеличения потенциала организации.

2. Анализ системы управления денежными средствами на предприятии ООО «Экошельф».

3. Разработка стратегии предприятия, направленной на привлечение денежных средств и способов эффективного их использования

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

1.1 Основные задачи управления денежными средствами

Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих реше­ний, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств и организацией их оборота, направленных на обеспе­чение финансового равновесия предприятия и устойчивого его роста.

Как и все функциональные системы финансового менеджмента, управление денежными потоками подчинено главной цели — возрас­танию рыночной стоимости предприятия. Эту общую цель финансово­го менеджмента управление денежными потоками поддерживает соб­ственной главной целевой установкой — обеспечением постоянного финансового равновесия предприятия. В процессе реализации своей главной цели управление денежными потоками предприятия направ­лено на решение следующих основных задач:

1. Формирование достаточного объема денежных ресурсов предприятия в соответствии с потребностями его предстоящей хозяйственной деятельности. Эта задача реализуется путем определения потреб­ности в необходимом объеме денежных ресурсов предприятия на предстоящий период, установления системы источников их формиро­вания в предусматриваемом объеме, обеспечения минимизации стои­мости их привлечения на предприятие [3, с. 92].

2. Оптимизация распределения сформированного объема денежных ресурсов предприятия по видам хозяйственной деятельности и, направлениям использования. В процессе реализации этой задачи обеспечивается необходимая пропорциональность в направлении денежных ресурсов предприятия на развитие его операционной, инвестиционной и финансовой деятельности; в рамках каждого из видов деятельности выбираются наиболее эффективные направления использования де­нежных ресурсов, обеспечивающие достижение наилучших конечных результатов хозяйственной деятельности и стратегических целей раз­вития предприятия в целом.

3. Обеспечение высокого уровня финансовой устойчивости предприятия в процессе его развития. Такая финансовая устойчивость предприятия обеспечивается формированием рациональной структуры источников привлечения денежных средств, и в первую очередь, - соотношением объема их привлечения из собственных и заемных ис­точников; оптимизацией объемов привлечения денежных средств по предстоящим срокам их возврата; формированием достаточного объема денежных ресурсов, привлекаемых на долгосрочной основе; своевре­менной реструктуризацией обязательств по возврату денежных средств в условиях кризисного развития предприятия.

4. Поддержание постоянной платежеспособности предприятия. Эта задача решается в первую очередь за счет эффективного управ­ления остатками денежных активов и их эквивалентов; формирования достаточного объема их страховой (резервной) части; обеспечения рав­номерности поступления денежных средств на предприятие; обеспе­чения синхронности формирования входящего и выходящего денеж­ных потоков; выбора наилучших средств платежа в расчетах с контрагентами по хозяйственным операциям.

5. Максимизация чистого денежного потока, обеспечивающая заданные темпы экономического развития предприятия на условиях самофинансирования. Реализация этой задачи обеспечивается за счет формирования денежного оборота предприятия, генерирующего наи­больший объем прибыли в процессе операционной, инвестиционной и финансовой его деятельности; выбора эффективной амортизационной политики предприятия; своевременной реализации неиспользуемых ак­тивов; реинвестирования временно свободных денежных средств.

6. Обеспечение минимизации потерь стоимости денежных средств в процессе их хозяйственного использования на предприятии. Денеж­ные активы и их эквиваленты теряют свою стоимость под влиянием факторов времени, инфляции, риска и т.п. Поэтому в процессе органи­зации денежного оборота на предприятии следует избегать формиро­вания чрезмерных запасов денежных средств (если это не вызывается потребностями хозяйственной практики), диверсифицировать направ­ления и формы использования денежных ресурсов, избегать отдель­ных видов финансовых рисков или обеспечивать их страхование.

Все рассмотренные задачи управления денежными потоками пред­приятия теснейшим образом взаимосвязаны, хотя отдельные из них и носят разнонаправленный характер (например, поддержание постоян­ной платежеспособности и минимизация потерь стоимости денежных средств в процессе их использования). Поэтому в процессе управле­ния денежными потоками предприятия отдельные задачи должны быть оптимизированы между собой для наиболее эффективной реализации его главной цели.



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Учет денежных средств на предприятии на примере ООО СК Исток Сервис

    Курсовая работа >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... на тему: Учет денежных средств на предприятии на примере ООО ... и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности ... управлению финасовыми потоками предприятия и оперативному анализу ситуации на предприятии ...
  2. Анализ денежных потоков на предприятии на примере ООО Парус

    Реферат >> Финансы
    ... Эффективность управления денежными средствами предприятия во многом зависит от качества анализа и детализации планирования денежных потоков. С движения денежных средств ...
  3. Совершенствование финансового планирования на предприятии на примере ООО Техноавиа

    Дипломная работа >> Экономика
    ... Дипломный проект На тему: «Совершенствование финансового планирования на предприятии (на примере ООО «Техноавиа» ... денежных средств. Целью разработки финансовой политики предприятия является построение эффективной системы управления финансами, направленной на ...
  4. Исследование финансового планирования на предприятии на примере ООО Фирма

    Контрольная работа >> Экономика
    ... финансового планирования на предприятии (на примере ООО «Фирма») ООО «Фирма» ... продаж на 10%; 2) эффективность использования ... в деятельности предприятия является сокращение денежных средств на 715 тыс ... и тактики управления предприятием; создание условий ...
  5. Разработка и реализация стратегии позиционирования на предприятии на примере ООО Сибекс

    Реферат >> Маркетинг
    ... , дегустации и другие акции. Управление торговой маркой Для увеличения эффективности управления торговой маркой и принятия ... важно, рациональное направление денежных средств на развитие торговых марок и позиционирование самого предприятия. Кроме того ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0019431114196777