Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Бухгалтерский учет и аудит->Реферат
Поставщики и подрядчики – это организации, поставляющие сырьё, материалы и другие товарно-материальные ценности, а также оказы­вающие различные виды у...полностью>>
Бухгалтерский учет и аудит->Реферат
В умовах адаптації до ринку ціна як економічний елемент у системі маркетингового механізму набуває все більшого значення. Вона суттєво впливає на ефек...полностью>>
Бухгалтерский учет и аудит->Контрольная работа
В процессе хозяйственной деятельности предприятия вступают во взаимоотношения друг с другом, кредитными учреждениями, финансовыми органами, органами с...полностью>>
Бухгалтерский учет и аудит->Реферат
Сущность подходов к постановке бухгалтерско­го учета заключается в основном в том, что на основе установленных государством общих правил бухгалтерског...полностью>>

Главная > Реферат >Бухгалтерский учет и аудит

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Содержание

1. Расчет НДС 3

2. Расчет налога на прибыль 5

3. Расчет нераспределенной прибыли 10

Список литературы 13

1. Расчет НДС

Таблица 1

Исходные данные

1квартал 2009

2 квартал 2009г

60.1

14147698-00 (Сумма указана с учетом НДС)

12307249-00 (Сумма указана с учетом НДС)

60.2

54155-00

62.1

14261837-00

12342011-00

62.2

102180-00

ООО «Вектор» была произведена реализация товара на сумму 12342011-00, с апреля по июнь 2009г.

Зачтена предоплата от покупателя на сумму 102180-00 ,выданы счет фактуры на аванс.

Закуп товара был произведен на сумму 12307249-00.

Произведена предоплата поставщику в сумме 54155-00. Получены счет фактуры на аванс от поставщиков.

Решение:

Таблица 2

Расчет НДС за 1 квартал 2009 г.

Налогооблагаемые объекты

Налоговая база

Ставка НДС

Сумма НДС

1. Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего

14 261 837

18/118

2 175 534

2. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, всего

14147698

18/118

2 158 123

3. Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (п.1-п.2)

17 411

Таблица 3

Расчет НДС за 2 квартал 2009 г.

Налогооблагаемые объекты

Налоговая база

Ставка НДС

Сумма НДС

1. Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего

12 342 011

18/118

1 882 680

2. Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)

102 180

18/118

15 587

3. Всего исчислено (п.1 + п.2)

12 444 191

1 898 266

4. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, всего

12307249

18/118

1 877 377

5. Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)

54155

18/118

8 261

6. Общая сумма НДС, подлежащая вычету (п.4 + п. 5)

1 885 638

7. Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (п.3 - п.6)

12629

2. Расчет налога на прибыль

Таблица 4

Исходные данные

1квартал 2009

2 квартал 2009г

60.1

14147698-00 (Сумма указана с учетом НДС)

12307249-00 (Сумма указана с учетом НДС)

60.2

54155-00

62.1

14261837-00

12342011-00

62.2

102180-00

91.1

137000-00

91.2

40000-00

131705-00

91.2 не принимаемые

120000-00

100041-52

66.1

3000000-00

67.1 остаток

432000-00

68.4.1 ф/б (текущий налог на прибыль)

1099-00

68.4.1 бюджет субъекта (текущий налог на прибыль)

9887-00

20.07.2009г. был получен расчет по претензиям (по ранее выставленной претензии) в сумме 135319,76 (Сто тридцать пять тысяч триста девятнадцать) рублей 76 копеек, путем зачисления на расчетный счет.

Так же были начислены проценты на денежные средства находящиеся на расчетном счете обслуживающего банка в сумме 1748,98 (Одна тысяча семьсот сорок восемь) рублей 98 копеек.

Были сняты денежные средства с расчетного счета в банке за расчетно-кассовое обслуживание и за пользование системой клиент- банка в сумме 8958,42.(Восемь тысяч девятьсот пятьдесят восемь) рублей 42 копейки

Так же была произведена плата за открытие лимита по договору (займы и кредиты) в сумме 15000,00 (Пятнадцать тысяч) рублей.

Оплачена претензия с расчетного счета ООО «Вектор» на сумму 107746-58 (ранее выставленная).

Банком была произведена выдача кредита по договору в сумме 3000000,00 (Три миллиона) рублей.

Была произведена оплата услуги не принимаемой к учету (за счет чистой прибыли предприятия) в сумме 100041,52 (Двести двадцать тысяч сорок один) рубль 00 копеек.

Решение:

Таблица 5

Журнал хозяйственных операций

Хозяйственная операция

1 квартал

2 квартал

Итого

Д

К

1.отражена стоимость отгруженного товара покупателю по отпускным ценам с учетом НДС

14261837,00

12342011,00

26603848,00

62.1

90.1.

-Списана фактическая с/с реализованного товара

11989574,58

10429872,03

22419446,61

90.2

41.1

стоимость товара с НДС

14147698,00

12307249,00

26454947,00

НДС со стоимости закупленного товара

2158123,42

1877376,97

4035500,39

-Начислена задолженность перед бюджетом по НДС

2175534,46

1882679,64

4058214,10

90.3

68

-Получена оплата за реализованный товар

14261837,00

12342011,00

26603848,00

50,51

62

-Определяется финансовый результат

0,00

ПРИБЫЛЬ

96727,97

29459,32

126187,29

90.9

99

2. Поступил на р/с аванс от покупателей

102180,00

102180,00

51

62.2

3. Оплачено поставщику за товар

14147698,00

12307249,00

26454947,00

60.1

51

Продолжение табл. 5

Хозяйственная операция

1 квартал

2 квартал

Итого

Д

К

Оприходованы товары от поставщика

11989574,58

10429872,03

22419446,61

41.1

60

Налоговый вычет НДС по товару

2158123,42

1877376,97

4035500,39

68

19

4. Внесена предоплата за товар поставщику

54155,00

54155,00

60.2

51

5. Выставлена претензия поставщику

114677,76

114677,76

76.2

91.1

получен расчет по претензиям (по ранее выставленной претензии)

135319,76

135319,76

51

76.2

принятие к налоговому учету

114677,76

114677,76

6. Были сняты денежные средства с расчетного счета в банке за расчетно-кассовое обслуживание и за пользование системой клиент- банка

8958,42

8958,42

91.2

51

7. Начислены проценты на денежные средства находящиеся на расчетном счете обслуживающего банка

8958,42

8958,42

51

91.1

8. Банком была произведена выдача кредита по договору

3000000,00

3000000,00

51

66.1

Произведена плата за открытие лимита по договору (займы и кредиты

15000,00

15000,00

91.2

51

9. Получена претензия от покупателя

107746,58

107746,58

76.2

62.1

Оплачена претензия с расчетного счета

107746,58

107746,58

76.2

51

Продолжение табл. 5

Хозяйственная операция

1 квартал

2 квартал

Итого

Д

К

НДС по претензии

16435,92

16435,92

91.2

68

Принята претензия к учету для налогообложения

91310,66

91310,66

91.2

60

10. Произведена оплата услуги, не принимаемой к учету (за счет чистой прибыли)

100041,52

100041,52

11. Прочие доходы

137000

137000,00

12. Прочие расходы

40000

131705

171705,00



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Особенности расчёта налога на добавленную стоимость экспортных и импортных операций

    Контрольная работа >> Налоги, налогообложение
    ... и управления на предприятии Контрольная работа «Налоги и налогообложение» на тему: «Особенности расчёта налога на добавленную стоимость экспортных ... товаров. Реферат «Особенности расчёта налога на добавленную стоимость экспортных и импортных операций» ...
  2. Налог на добавленную стоимость в системе налоговых платежей организаций на примере РГ УП "Усть-Джегутинский ДРСУч"

    Дипломная работа >> Финансовые науки
    ... налогом на добавленную стоимость в рамках налоговой политики организации. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ налог добавленная стоимость исчисление Сущность налога на добавленную стоимость ... включаться в расчёт налога, поскольку ...
  3. Налог на добавленную стоимость (24)

    Кодекс >> Финансы
    ... от налога на добавленную стоимость в общих налоговых доходах государства возрастает. Для понимания принципов построения налога на добавленную стоимость ... в их распоряжении после окончательных расчётов с бюджетом по налогам, при условии, что они ...
  4. Налог на добавленную стоимость (16)

    Реферат >> Финансовые науки
    ... его возникновения 2. Плательщики налога на добавленную стоимость 3. Ставки НДС в России 4. Порядок расчёта налога 5. Объекты налогообложения 6. Порядок ...
  5. Налог на добавленную стоимость (18)

    Контрольная работа >> Финансовые науки
    ... потребностей2. Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, которая создается на всех ... в январе-ноябрь 2008 года)4. Порядок расчёта налога Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в российском ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0025570392608643