Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Бухгалтерский учет и аудит->Реферат
В настоящее время в нашей стране все большее развитие получает рынок ценных бумаг. Практически все субъекты экономических отношений, ведущие бухгалтер...полностью>>
Бухгалтерский учет и аудит->Дипломная работа
4. Сумма добавочного капитала, числящаяся на балансе, явля-ется источником финансирова-ния увеличения стоимости ос-новного средства. При безвоз-мездно...полностью>>
Бухгалтерский учет и аудит->Реферат
Основные средства представляют собой средства труда, используемые при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг либо в целях управле...полностью>>
Бухгалтерский учет и аудит->Реферат
В современных экономических условиях от хозяйствующих субъектов требуется ведение бухгалтерского учета и формирование отчетности по определенным прави...полностью>>

Главная > Контрольная работа >Бухгалтерский учет и аудит

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Таблица 2 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Горизонт» за декабрь 2006г.

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Первичный документ

Сумма руб.

Корреспонденция счетов

Д - т

К - т

1

2

3

4

5

6

1

Поступили материалы от ООО «Импульс»

НДС (по ставке18%)

Итого к выплате:

Приходный ордер №52, счет-фактура № 34 от 03.12.06

120000

21600

141600

10

19.3

60.1

60.1

2

Оприходованы комплектующие от ОАО «Энергия»

НДС (по ставке18%)

Итого к выплате:

Приходный ордер №53, счет-фактура от 04.12.06

16000

2880

18880

10

19.3

60.1

60.1

3

Акцептован счет автокомбината за перевозку комплектующих

НДС 18 %

Итого к выплате:

Счет-фактура №56 от 05.12.06

5000

900

5900

10.тзр

19.3

60.1

60.1

4

Отпущены в производство блоки:

- на изделие «А»

- на изделие «Б»

Итого:

Требование №18 от 06.12.06

20000

50000

70000

20.А

20.Б

10

10

5

Акцептован и получен счет от «Горэнегро» за электроэнергию, в т.ч. НДС 18%

Израсходованную в т.ч. на:

а) производство продукции «А» 20%

продукции «Б» 40%

б) в цехе 25%

в) в офисе предприятия

Всего к оплате:

Счет фактура № 112 от 04.12.06

1220

1356

2712

1695

1017

8000

19.3

20.А

20.Б

25

26

60.1

60.1

60.1

60.1

60.1

6

Оплачен счет ОАО «Энергия»

Платежное поручение № 54 от 07.12.06

8765

60.1

51

7

Предъявлен НДС к зачету по ОАО «Энергия»

Расчет бухгалтерии

1337

68

19.3

Продолжение таблицы 2

1

2

3

4

5

6

8

Отпущены в производство комплектующие

- изделие «А»

- изделие «Б»

Итого:

Требование №20 от 10.12.06

4800

7200

12000

20.А

20.Б

10

10

9

Списаны ТЗР по израсходованным материалам

- изделие «А»

- изделие «Б»

Итого:

Справка бухгалтерии от10.12.06

2000

1000

3000

20.А

20.Б

10.тзр

10.тзр

10

Начислена заработная плата

- работникам за производство изделия «А»

изделия «Б»

- рабочим цеха

-персоналу заводоуправления

Итого:

Разработочная таблица от 11.12.06

50000

25000

8000

30000

113000

20.А

20.Б

25

26

70

70

70

70

11

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

Листки о временной нетрудоспособности от 13.12.06

6050

69

70

12

Начислен ЕСН и страховые взносы от несчастных случаев на заработную плату

- изделие «А»

- изделие «Б»

- рабочих цеха

- персонала заводоуправления

Итого:

Расчетные ведомости от 13.12.06

13550

6775

2168

8130

30623

20.А

20.Б

25

26

69

69

69

69

13

Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия:

- налог на доходы физических лиц

- по исполнительным листам

Итого:

Расчетная ведомость от 14.12.06

8515

1300

9815

70

70

68

76

14

Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы и текущие расходы

Выписка банка от 15.12.06

150000

50

51

Продолжение таблицы 2

1

2

3

4

5

6

15

Выдано из кассы:

а) заработная плата за ноябрь

б) аванс за первую половину декабря

в) подотчетным лицам на командировочные расходы в т.ч.

Иванову 5000

Петрову 7000

Сидорову 5200

г) пособие по временной нетрудоспособности

Итого:

Платежные ведомости, расходные кассовые ордера от 15.12.06

60358

51592

17200

6050

135200

70

70

71

70

50

50

50

50

16

Депонирована заработная плата

Расчетно-платежная ведомость от 18.12.06

14800

70

76

17

Сдана в банк депонированная заработная плата

Выписка банка от 18.12.06

14800

51

50

18

Приобретен станок от ООО «Альфа»

Отпускная цена с учетом доставки

НДС

Итого:

Счет фактура № 80 от 18.12.06

20000

3600

23600

08.4

19.1

60.1

60.1

19

Станок введен в эксплуатацию

Акт приемки-передач основных средств № 53 от 18.12.06

20000

01

08.4

20

Вследствие физического износа ликвидируется производственное оборудование:

а) износ на дату выбытия

б) остаточная стоимость

в) оприходованы на склад прочие материалы

г) расходы по демонтажу оборудования:

- начислена заработная плата

- произведены обязательные отчисления

Акт на списание основных средств № 8 от 18.12.06

25000

1000

6000

1907

1500

407

02

91.2

10

91.2

91.2

01

01

91.1

70

69

21

Оплачены счета поставщика за приобретенное имущество и произведенные работы ООО «Альфа»

Выписка банка от 20.12.06

23600

60.1

51

Продолжение таблицы 2

1

2

3

4

5

6

22

Зачтен НДС из бюджета по основным средствам

Справка расчет бухгалтерии, книга покупок от 20.12.06

3600

68

19.1

23

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования цеха:

- в бух. учете

- в налоговом учете

б) здания и хозяйственного инвентаря:

- в бух. учете

- в налоговом учете

в) зданий и инвентаря заводоуправления:

- в бух. учете

- в налоговом учете

Расчет отложенных налоговых активов и обязательств

Разработочная таблица № 6 от 21.12.06

13975

12300

10200

9500

4163

3100

825

25

25

26

09

02

02

02

68

24

Оплачен с расчетного счета аванс ОАО «Лепсе»

Выписка с расчетного счета от 22.12.06

45000

60.2

51

25

Списаны командировочные расходы

а) в пределах норм

б) сверх норм

в) НДС

г) отражены постоянные налоговые обязательства

Авансовый отчет Иванова Н.И. от 24.12.06

2000

1200

400

288

26

26

19.3

99пно

71

71

71

68

26

Зачтен из бюджета НДС по командировочным расходам

Справка-расчет бухгалтерии от 24.12.06

400

68

19.3

27

Начислены банку проценты за кредит (в пределах учетной ставки)

Расчет бухгалтерии от24.12.06

15000

91.2

66

28

Распределены общепроизводственные расходы, согласно учетной политике:

- по изделию «А»

- по изделию «Б»

Итого:

Расчет бухгалтерии от 25.12.06

24025

12013

36038

20.А

20.Б

25

25

Продолжение таблицы 2

1

2

3

4

5

6

29

Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости

- изделие «А»

- изделие «Б»

Итого:

Ведомость выпуска готовой продукции от 25.12.06

115731

104700

220431

43.А

43.Б

20.А

20.Б

30

Отгружена ООО «Градиент» покупателям готовая продукция

- изделие «А»

- изделие «Б»

Итого:

Накладная на отпуск от 26.12.06

132967

105011

237978

90.2

90.2

43.А

43.Б

31

Выставлена счет-фактура покупателю ООО «Градиент», в т.ч.

- изделие «А»

- изделие «Б»

Итого:

Ведомость движения готовой продукции от 26.12.06

207560

163817

371377

62.1

62.1

90.1

90.1

32

Начислен в бюджет НДС по отгруженной продукции

Книга продаж, счета-фактуры от 26.12.06

56651

90.3

68

33

Получена выручка от ООО «Градиент» за проданную продукцию

Выписка с расчетного счета от 27.12.06

371377

51

62.1

34

Поступил на расчетный счет штраф от ОАО «Импульс» за поставку некачественного материала

Выписка с расчетного счета от 27.12.06

1000

51

91.1

35

Перечислено с расчетного счета:

а) единый социальный налог за ноябрь 2006г. в т.ч.

- пенсионный фонд

- фонд социального страхования

- федеральный фонд ОМС

- территориальный фонд ОМС

б) удержанные из заработной платы налоги за ноябрь 2006г.

Итого:

Выписка с расчетного счета от 27.12.06

25580

20332

2904

145

2199

6100

31680

69

68

51

51

36

Списаны общехозяйственные расходы согласно учетной политике

Расчет бухгалтерии от 28.12.06

46510

90.5

26

37

Определен финансовый результат от продажи продукции

Справка бухгалтерии от 28.12.06

30238

90.9

99

38

Начислен налог на имущества

Расчет бухгалтерии от 28.12.06

4300

91.2

68

Окончание таблицы 2

1

2

3

4

5

6

39

Списание в конце месяца сальдо прочих расходов

Справка бухгалтерии от 28.12.06

15207

99

91.9

40

Перечислено с расчетного счета:

- НДС за ноябрь 2006г.

- налог на прибыль (за ноябрь)

- в погашение краткосрочной ссуды

Итого:

Выписка с расчетного счета от 29.12.06

37200

6000

145000

188200

68

68

66

51

51

51

41

Произведена корректировка налога на прибыль за год

Справка бухгалтерии от 29.12.06

-47477

99

68

42

Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки» заключительной проводкой в конце года выявлена чистая нераспределенная прибыль

Расчет бухгалтерии от 29.12.06

361698

99

84

43

Закрытие субсчетов по счету 90 «Продажи» в конце отчетного года:

а) субсчета 90.1 «Выручка»

б) субсчета 90.2 «Себестоимость»

в) субсчета 90.3 «НДС»

г) субсчета 90.5 «Общехозяйственные расходы»

д) субсчета 90.6 «Коммерческие расходы»

Расчет бухгалтерии от 29.12.06

4946777

3273585

819218

298474

90700

90.1

90.9

90.9

90.9

90.9

90.9

90.2

90.3

90.5

90.6

44

Закрытие субсчетов по счету 91 «Прочие доходы и расходы»:

а) субсчета 91.1 «Прочие доходы»

б) субсчета 91.2 «Прочие расходы»

Расчет бухгалтерии от 29.12.06

132380

120883

91.1

91.9

91.9

91.2

Всего по журналу:

12537469



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Контрольная работа по Бухгалтерскому учету (8)

    Контрольная работа >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... контроля принять участие в контрольных измерениях (пересчет, взвешивание); ... сами результаты работы аудиторской организации. ... производится с учетом требований положений по бухгалтерскому учету и других нормативных документов бухгалтерского учета. Таблица ...
  2. Контрольная работа по Бухгалтерскому учету (13)

    Контрольная работа >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... профессионального образования «Тихоокеанский Государственный университет» КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине "Бухгалтерский учет" Выполнил студент 4 курса Специальность ...
  3. Контрольная работа по Бухгалтерскому учету (3)

    Контрольная работа >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... на предприятии в машиностроении» Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет» Старший преподаватель Студентка Г. ... в Законе РФ «О бухгалтерском учете» (ст. 8, п. 6) и в Положении по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. 6. ...
  4. Контрольная работа по Бухгалтерскому учету (14)

    Контрольная работа >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ Кафедра бухгалтерского учета, финансов и аудита КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по курсу «ТЕОРИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА» ВЫПОЛНИЛА: Копылева М.Н. 3 курс ...
  5. Контрольная работа по Бухгалтерскому учету (19)

    Контрольная работа >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... Себестоимость продаж». Таблица 7 Остаток по счетам бухгалтерского учета ЗАО «Гончар» на 01.03 ... ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ Кафедра Бухгалтерского учета и анализа хозяйственной деятельности КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Теория бухгалтерского учета» Вариант № 2 ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0011310577392578