Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Банковское дело->Реферат
Привлечение средств во вклады и депозиты является наиболее распространенным, т.к. имеет довольно простой и отработанный механизм. Он позволяет ра­бота...полностью>>
Банковское дело->Реферат
В каждый данный период в хозяйстве страны имеется определенная сумма временно свободных денежных средств у одних субъектов экономики и в то же время у...полностью>>
Банковское дело->Реферат
Актуальность темы курсовой работы. Современное понимание и основополагающее значение инвестиций и инвестиционного процесса, существовавших во все врем...полностью>>
Банковское дело->Доклад
Исламский банк развития, ИБР (Islamic Development Bank, IsDB) - международная финансовая организация, расположенная в Джидде (Саудовская Аравия). Был ...полностью>>

Главная > Реферат >Банковское дело

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Содержание

Введение 3

1.Теоритические основы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка 6

1.1.Сущность, понятие и виды кредитного портфеля коммерческого банка 6

1.2.Понятие качества кредитного портфеля 20

1.3.Управление качеством кредитного портфеля 24

2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России 33

2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России 33

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России 37

2.3. Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения 51

Заключение 56

Список литературы 58

Введение

В современных условиях развития деятельность кредитных организаций в первую очередь направлена на достижение конкурентных преимуществ; укрепление своих позиций на финансовом рынке; обеспечение роста стоимости банковского бизнеса и доходности проводимых операций.

Основными путями достижения кредитными организациями таких целей являются: разработка собственной ниши в банковском бизнесе; наращивание объемов операций; освоение новых рынков и расширение сфер ведения бизнеса; снижение затрат; оптимизация доходов и расходов.

Реализация банком выбранной стратегии развития всегда сопряжена с многочисленными рисками, поскольку банк в силу своей деятельности является связующим звеном в финансовой системе страны. При этом одним из условий обеспечения стабильности банковской системы является эффективный банковский надзор и высокий уровень культуры ведения бизнеса коммерческих банков.

В настоящее время, в рамках создания банками систем управления рисками, особую актуальность приобрела проблема адекватной оценки кредитного риска – риска невыполнения клиентом/контрагентом банка своих кредитных обязательств перед ним. Приоритетным направлением в системе оценки банковских рисков и, в частности, кредитного риска является проверка качества кредитного портфеля банка и кредитной политики, которые, в свою очередь, отражают уровень и качество руководства банком.

Необходимость проведения банками анализа качества кредитного портфеля и контроля за ним обусловлена, главным образом, смещением банковских приоритетов в сторону качественного анализа выдаваемых кредитов и развития систем управления рисками.

Кредитные операции коммерческих банков являются важнейшим и наиболее динамично развивающимся видом банковской деятельности, в силу их наибольшей доходности по сравнению с другими видами активных операций.

Вместе с тем, заметен рост интереса кредитных организаций к такому направлению деятельности, как потребительское кредитование, что в свою очередь обусловлено увеличением доли рынка потребительских товаров, автомобилей и недвижимости (на что оказывает влияние рост реальных доходов населения); опережением темпов роста остатков на счетах физических лиц по сравнению с темпами роста остатков на счетах юридических лиц; высокой доходностью операций масштабного кредитования физических лиц.

Однако, интенсивное развитие кредитования сопровождается высокой рискованностью таких операций. Данный факт неблагоприятным образом отражается на качестве кредитного портфеля банков. Негативное влияние на качество кредитов оказывает и доля пролонгированных ссуд, величина которой в кредитном портфеле срочных ссуд различных банков относительно велика – от 30% до 50%.

Целью данной работы является раскрытие теоретических основ анализа и оценки кредитного портфеля и управления качеством кредитного портфеля, рассмотрение характера современной практики управления качеством кредитного портфеля и формулирование основных направлений по ее совершенствованию.

В этих целях задачами работы являлись:

  • определение сущности понятий "кредитный портфель" и "качество кредитного портфеля";

  • обоснование критериев и показателей оценки качества кредитного портфеля;

  • рассмотрение управления качеством кредитным портфелем как целостной системы;

  • определение направлений по решению проблем в сфере управления качеством кредитных вложений.

В работе использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, определяющие нормы деятельности кредитных организаций и Банка России; материалы Базельского соглашения 2004 года по банковскому надзору и комментарии к ним; международные стандарты финансовой отчетности; материалы научных семинаров и конференций по изучаемому вопросу; сведения, опубликованные в периодической печати, а также информация корпоративного сайта ОАО Сбербанк России в сети Интернет.

1.Теоритические основы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка

1.1.Сущность, понятие и виды кредитного портфеля коммерческого банка

Коммерческие банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а планомерное развитие их деятельности – необходимое условие реального функционирования рыночной экономики. Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и значимость.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих – для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику – правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы в нужный момент он обладал достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств.

Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, а в отечественной экономической литературе его определению уделено мало внимания и данный вопрос недостаточно разработан и проанализирован.

Однако существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка. Вообще под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных

материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации и т. п.

Основные трактовки кредитного портфеля коммерческого банка приведены в таблице 1.

Сравнивая определения кредитного портфеля, приведенные в таблице 1, можно сделать вывод что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие – связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи – подчеркивают, что, кредитный портфель – это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности.

Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов – кредитном риске. Для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля).

В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля.

Таблица 1 Особенности трактовок кредитного портфеля банка в научной литературе

Источник

Определение

Особенности

Первая группа определений

1. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д.,

Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское

дело и денежно-кредитная политика.

СПб., 1993. – С. 88.

Портфель – совокупность

банковских активов и пассивов

Подчеркнуто понятие портфеля

как широкой совокупности,

включающей в себя весь актив и

пассив баланса банка.

2. Цисарь И. Ф., Чистов В. П.,

Лукьянов А. И. Оптимизация

финансовых портфелей банков,

страховых компаний, пенсионных

фондов. М.: Дело, 1998. – С. 16.

Портфели – это списки

заключенных, действующих

контрактов по привлечению и

размещению ресурсов.

Подчеркнуто понятие портфеля

как широкой совокупности,

базирующейся на операциях по

привлечению и размещению

средств банка.

3. Синки Дж. Ф. мл. Управление

финансами в коммерческих банках.

Пер. с англ. / Под ред. Р. Я. Левиты,

Б. С. Пинскера. – М.: Са1а1аху, 1994. –

С. 10.

Портфель – совокупность

финансовых активов. Коммерческий банк может быть представлен

как портфель доходных активов,

преимущественно кредитов.

Подчеркнуто понятие портфеля

как совокупности финансовых

активов, в т. ч. кредитов.

Вторая группа определений

4. Панова Г. С. Кредитная политика

коммерческого банка. М.: ИКЦ

«ДИС», 1997. – С. 139.

Кредитный портфель – ссуды,

предоставленные банком своим

клиентам.

Понятие рассматривается как

совокупность, включающая в

себя ссудные операции. При

этом не подчеркивается

классифицированный характер

совокупности.

5. Банковское дело: стратегическое

руководство. – М.: Издательство АО

«Консалтбанкир», 1998. – С. 412.

Кредитный портфель – все

кредитные вложения банка.

Понятие рассматривается как

совокупность, включающая в

себя ссудные операции. При

этом не подчеркивается

классифицированный характер

совокупности.

6. Рид Э., Коггер Р., Гилл Э., Смит Р.

Коммерческие банки. М.: Космополис,

1991. – С. 107.

Под портфелем кредитов

понимают ссуды клиентам.

Понятие рассматривается как

совокупность, включающая в

себя ссудные операции. При

этом не подчеркивается

классифицированный характер

совокупности.

7. Пашков А. И. Оценка качества

кредитного портфеля // Бухгалтерия и

банки. – 1996. – № 3. – С. 29.

Кредитный портфель –

совокупность требований банка

по предоставленным ссудам. В

состав кредитного портфеля банка

входят: межбанковские

кредиты; кредиты организациям и

предприятиям; кредиты частным

лицам.

Портфель определяется как

совокупность, включающая

кредиты, выданные заемщикам

разного типа.

8. Андросов А. М. Бухгалтерский учет

и отчетность в банке.

М.: Менатеп-Информ, 1994. – С. 306

Кредитный портфель – это

ссудная задолженность, которая

включает в себя ссуды, выданные

и еще не погашенные, а также

часть просроченных процентов по

ссудам, накопленных за период

менее 30 дней.

Кредитный портфель

рассматривается как

совокупность требований банка

по ссудам и просроченным

процентам.

Третья группа определений

9. Банковский надзор и аудит: Уч.

пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой.

М.: ИНФРА-М, 1995. – С. 50.

Кредитный портфель банка

составляют остатки средств по

балансовым счетам по

краткосрочным, долгосрочным и

просроченным кредитам. Это

объемные характеристики

кредитного портфеля банка.

Портфель трактуется как

классифицированная

совокупность ссуд. При этом для

классификации используются

критерии срочности и риска.



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Развитие системы управления персоналом на примере ОАО Александра и Софья продукт

    Реферат >> Государство и право
    ... Управление нормированием Управление трудовой мотивацией Управление финансовой деятельностью Управление учетом и отчетностью Управление экономическим анализом Управление ... Экзамен, 2003. Управление персоналом организации. Отбор и оценк при найме, аттестация ...
  2. Курс лекций по Финансам предприятия

    Реферат >> Финансы
    ... в современных условиях невозможно без анализа управления рисками. Управление финансовыми рисками фирм основывается на ... , затем результаты анализируют и определяют окончательную оценк Литература. 14. Р. Дамари «Финансы и предпринимательство ...
  3. Оценка качества Интернет-рекламы

    Реферат >> Реклама
    ... результате вовлечения в процесс управления производственно-сбытовой деятельностью ... оценкеи качества сайта используют основополагающие семь принципов методики анализа ... результате вовлечения в процесс управления производственно-сбытовой деятельностью ...
  4. Целеполагание в управленческой деятельности

    Реферат >> Государство и право
    ... («классические») инструменты стратегического управления (SWOT-анализ, инструменты школы позиционирования, анализ ключевых компетенций). Вторая ... системы мотивирования ее сотрудников и как критерий оценки их деятельности. Определение иерархии целей по связям ...
  5. Теоретические основы товароведения и экспертизы непродовольственных товаров

    Конспект >> Маркетинг
    ... большинства товаров нет лабораторных методов оценкй^качества по внешнему виду, отделке ... потребностям населения и потребительскому спросу. Управление осуществляется систематическим анализом сложившейся структуры ассортимента, формированием ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0075249671936035