Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Экономика->Закон
ЗП охватывает все виды заработков (оклад, премия, надбавки), доход в денежном и натуральном выражении Порядок оплаты труда и расчетов регламентируется...полностью>>
Экономика->Лекция
Когда на любой из этих компонентов AD влияют неценовые факторы, кривая AD сдвигается вправо при увеличении, влево при уменьшении, что вызывает и измен...полностью>>
Экономика->Доклад
Анализ равновесия на национальном рынке осуществляется путем совмещения в одних осях координат графиков совокупно­го спроса и совокупного предложения ...полностью>>
Экономика->Курсовая работа
Известно, что мечтой любого экономиста является создание теории, которая имела бы на все вопросы четкие и однозначные ответы Мечтой любого правительст...полностью>>

Главная > Дипломная работа >Экономика

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Табл. 3.3 Группировка и анализ статей пассива баланса ОАО завода Интернационала

Пассив баланса

2006 год

На 01.01.2005 г.

На начало периода

На конец периода

Абсолютное отклонение

Темп роста (снижение)

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

%

  1. Источники имущества- всего

14263

100,0

143145

100,0

113575

100,0

-29570

-20,7

  1. Собственный капитал

127023

89,9

132925

92,9

83960

73,9

-48965

-36,8

1.2. Заемный капитал

14240

10,1

10220

7,1

29615

26,1

19395

189,8

1.2.1. Долгосрочные обязательства

-

-

-

-

-

-

-

-

1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы

1782

1,3

-

-

-

-

-

-

  1. Кредиторская задолженность

3979

2,8

4764

3,3

6244

5,5

1480

31,1

1.2.4. Прочие кредиторские пассивы

8479

6,0

5456

3,8

23371

20,6

17915

328,3

Табл. 3.4 Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости ОАО завода III Интернационала

Показатель

2005 г.

2005 г.

1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.

63310

74126

2. Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.

43210

51494

3. Прибыль, тыс. руб.

20100

22632

4. Сумма переменных затрат, тыс.руб.

29815

35120

5. Сумма постоянных затрат, тыс. руб.

13395

16374

  1. Сумма маргинального дохода, тыс. руб. ( прибыль + постоянные расходы)

33499

39006

7. Доля маргинального дохода в выручке, %

52,9

52,6

8. Порог рентабельности, тыс. руб.

25321

31129

  1. Запас финансовой устойчивости, тыс. руб. %

3798960,0

4299758,0

Табл. 3.5 Группировка оборотных капиталов ОАО завода III Интернационала по степени ликвидности на 2006 год ( тыс. руб.)

Оборотный капитал

На начало года

На конец года

Денежные средства

1097

27403

Краткосрочные финансовые вложения

4037

-

Итого по первой группе

8134

27403

Готовая продукция

48

-

Товары отгруженные

1674

897

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев

5838

7044

Итого по второй группе

7560

7941

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются через 12 месяцев

-

-

Производственные запасы

3926

8429

Незавершенное производство

10076

14760

Расходы будущих периодов

4

18

Итого по третьей группе

14006

23207

Итого оборотный капитал

30329

59735

Сумма краткосрочных финансовых обязательств

10220

29615

Табл. 3.6 Показатели ликвидности в ОАО завода III Интернационала за 2006 год

Показатель

На начало года

На конец года

Рекомендуемые критерии

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,796

0,950

0,2

Коэффициент ликвидности

1,53

1,19

1,0

Коэффициент текущей ликвидности

2,96

2,00

2,0

Табл. 3.7 Оборачиваемость оборотного капитала ОАО завода III Интернационала

Показатели

Единица измерен.

2005 г.

2006 г.

Отметки ()

1. Выручка от реализации продукции, работ и услуг

тыс.руб.

63310

74126

10616

2. Среднегодовая стоимость:

активов

оборотного капитала

тыс. руб.

141740

26100

128360

45032

-13380

18932

  1. Оборачиваемость

активов

боротного капитала

кол-во

0,45

2,43

0,58

1,65

0,13

-0,78

  1. Продолжительность одного оборота:

активов

оборотного капитала

дни

800

148

620

218

-180

70

  1. Коэффициент загрузки:

активов оборотного капитала

руб.

2,24

0,41

1,73

0,61

-0,51

0,20

Табл. 3.8 Оборачиваемость материально-производственных запасов ОАО завода III Интернационала

Показатели

2005г.

2006 г.

Откл. ()

  1. Среднегодовые материально-производственные запасы, тыс. руб.

из них: производственные запасы

готовая продукция

19150

3560

28

19916

5547

24

736

1987

-4

  1. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.

2,25

2,58

0,33

  1. Оборачиваемость материально-

производственных запасов, кол. раз

из них: производственные запасы

готовая продукция

2,25

12,1

1543

2,58

9,3

2145

0,33

-2,8

602

  1. Срок хранения запасов, дни

из них: производственные запасы

готовая продукция

160

29,8

0,23

140

38,7

0,17

-20

8,9

-0,06

Табл. 3.9 Состояние дебиторской и кредиторской задолженности за 2006 год ОАО завода III Интернационала

Показатель

Остатки на начало года, т.р.

Возникло обязательство, т.р.

Погашено обязательство, т.р.

Остатки на Конец года, т.р.

Дебиторская задолженность

Краткосрочная

в т.ч. просроченная

из нее: длительностью свыше 3 месяцев

5837

4175

3674

32887

3501

3501

31630

4818

4317

7094

2858

2858

Долгосрочная

кредиторская задолженность

Краткосрочная

в т.ч. просроченная

из нее: длительностью свыше 3 месяцев

-

4764

419

268

-

31016

4993

2521

-

29536

4800

2510

-

6244

612

279

Табл. 3.10 Перечень организаций- дебиторов ОАО завода III Интернационала имеющих наибольшую задолженность, на 01.01.2006 г.

Наименование организации

Всего, т.р.

в т.ч длительностью свыше 3 месяцев

  1. ОАО Северосталь

  2. ОАО Сталепроволочный завод

  3. ООО Карон-Тле

  4. АООТ Лужский абразивный завод

  5. ЗАО Спец-электрод Холдинг

  6. Войсковая часть 2375

1442

46

33

79

259

703

46

33

686

Табл. 3.11 Оборачиваемость дебиторской задолженности ОАО завода III Интернационала

Показатели

2005 г.

2006 г.

Изменения()

  1. Выручка от реализации, полученной на условиях последующей оплаты, тыс. руб.

  2. Средняя дебиторская задолженность, т.р.

  3. Доля дебиторской задолженности в структуре оборотного капитала, %

  4. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме, %

  5. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

  6. Период погашения товарного кредита, дни

63310

4443

17,0

56,0

14,2

25,4

74126

6466

14,4

29,4

11,5

31,3

10816

2023

-2,6

-26,6

-2,7

+5,9

Табл. 3.12 Анализ состава кредиторской задолженности ОАО завода III Интернационала

Виды кредиторской задолженности

На 01.01.2005 г.

на 01.01.2006г.

т.р.

%

т.р.

%

Поставщики подрядчики

1141,0

24,0

634,0

10,1

По оплате труда

71,0

1,5

1200

19,2

По социальному страхованию

496,0

10,4

511,9

8,2

Задолженность перед бюджетом

1141,0

24,0

1353

21,7

Авансы получателя

291

6,1

1289

20,6

Прочие кредиторы

1624

34,0

1257

20,2

Итого:

4764

100,0

6244

100,0

Табл. 3.13 Расчет длительности оборота денежных средств по месяцам 2006 года

Остатки денежных средств, т.р.

Оборот за месяц, т.р.

Период оборота, дней

Январь

697

4506

5

Февраль

212

1981

3

Март

319

10140

1

Апрель

818

28416

1

Май

608

9004

2

Июнь

810

15180

2

Июль

396

12020

1

Август

419

7142

2

Сентябрь

185

1109

5

Октябрь

247

7810

1

Ноябрь

513

8000

2

Декабрь

2940

28915

3

Табл. № 3.14 Движение денежных средств ОАО завода III Интернационал

Показатели

Сумма

Из них:

тыс. руб.

по текущей деятельности

по инвестиционной деятельности

по финансовой деятельности

1

2

3

4

5

1. Остаток денежных средств

1097

2. Поступило денежных средств, всего

126223

125851

372

-

в том числе:

выручка от реализации продукции, работ и услуг

76870

76870

-

-

выручка от реализации основных средств и иного имущества

363

4

359

-

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

26812

26812

-

-

кредиты, займы

21299

21299

-

-

дивиденды, проценты по финансовым вложениям

12

-

12

-

прочие поступления

866

866

-

-

3. Направлено денежных средств- всего

99917

76355

1702

-

в т.ч.

На оплату приобретенных товаров, оплату работ,

54490

54490

-

-

На оплату труда

15798

отчисления на соц. нужды

6061

На выдачу подотчетных сумм

2018

2018

На оплату машин, оборудования, транспортных средств

1172

-

1172

На выплату дивидендов, процентов

530

-

530

На расчеты с бюджетом

12271

12271

На оплату процентов по полученным кредитам

717

717

-

прочие выплаты

6859

6859

4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода

27403

27403



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Анализ финансового состояния предприятия по данным бухгалтерского баланса

    Курсовая работа >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... учет, анализ и аудит» КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: «Экономический анализ» на тему «Анализ финансового состояния предприятия по данным бухгалтерского ...
  2. Анализ финансового отчета предприятия

    Реферат >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... изучение анализа финансовой устойчивости предприятия по данным отчетности на примере ОАО «Бахус». Предметом исследования в работе выступает финансовая устойчивость предприятия ...
  3. Финансовая устойчивость предприятия, ее анализ и пути укрепления

    Реферат >> Финансы
    ... показателей для рейтинговой оценки. Анализ финансовой устойчивости предприятия по данным бухгалтерской отчетности может быть ... и средними данными по отрасли, а также анализ бухгалтерского баланса предприятия. Анализ с предоставлением отчётности, её низкое ...
  4. Анализ финансового состояния предприятия ОАО "Крыловская райгаз" по данным бухгалтерской отчетности

    Курсовая работа >> Финансовые науки
    ... величины собственного и заёмного капитала оценить финансовую устойчивость предприятия; по данным отчёта о прибылях и убытках можно оценить ...
  5. Анализ финансового состояния предприятия ООО Евроколор-НН

    Курсовая работа >> Финансы
    ... , характеризующих финансовое состояние; анализ финансовой отчётности и структуры баланса; оценка платёжеспособности, устойчивости, доходности предприятия. При проведении данного анализа были ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0028061866760254