Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Менеджмент->Реферат
При збуті товару беспосередньо споживачу виробник отримує весь прибуток, але йому необхідно слідкувати за ефективністю реалізації . Він повинен реаліз...полностью>>
Менеджмент->Лекция
В производственно-хозяйственной практике (и в экономической литературе) мы нередко встречаем выражения: такой-то специалист хорошо выполняет свои функ...полностью>>
Менеджмент->Лекция
В Конституции Российской Федерации закреплены гарантии государственной защиты прав и свобод человека и гражданина (ст.46), а защита прав и свобод явля...полностью>>
Менеджмент->Реферат
Собственность – это исторически оп­ределенная форма присвоения людьми материальных благ в про­цессе их производства, обмена и потребления. Собственнос...полностью>>

Главная > Задача >Менеджмент

Сохрани ссылку в одной из сетей:

1. ВВЕДЕНИЕ

Постановка на предприятии системы управления финансами, включающей подсистемы финансового планирования, управленческого и бухгалтерского учёта, является основой для улучшения финансово – экономического состояния предприятия. Не секрет, что в современной России основная часть резервов повышения финансовой устойчивости и эффективности предприятий лежит в области финансового планирования.

Финансовый план (или бюджет) – это комплексный план предприятия в стоимостном выражении плюс его внешняя финансовая деятельность (кредиты, инвестиции и т.п.).

Рассмотрим один из важнейших комплексов задач финансового планирования – комплекс задач и методов анализа движения денежных средств, который в мировой практике получил название «Cash flow analysis».

Применение технологии Cash flow в финансовом планировании даёт ответ на главный вопрос для любого предприятия – что и как нужно делать, чтобы уверенно прогнозировать возможность банкротства и заблаговременно предпринимать меры для его предотвращения. Освоение этой технологии особенно актуально для России, поскольку более половины предприятий находятся в неустойчивом финансовом положении, и при развитии «вслепую» большинство из них может попасть в состояние банкротства.

Прежде чем перейти к подробному описанию технологий анализа движения денежных средств, очертим круг задач, которые можно решить, применяя указанные технологии.

Задача 1. Прогнозирование наличия и движения денежных средств. Каждый руководитель решает типичные повседневные вопросы, связанные с наличием денежных средств: какие платежи, в каком объёме и когда необходимо совершить, может ли он их совершить, чего ожидать – дефицита или избытка и т.п.

Задача 2. Проверка финансовой реализуемости бюджета организации. При планировании деятельности любого предприятия обязательно возникает вопрос: «Реализуем ли финансовый план при ограниченных ресурсах?». Для успешного решения данной задачи необходимо иметь как можно более достоверную информацию сразу по нескольким планам: плану реализации продукции (плану продаж), плану производства, плану закупок, плану развития, - общим ресурсом для которых являются финансы.

Задача 3. Определение сроков и объёмов необходимых заёмных средств. Если для реализации финансового плана не хватает собственных средств, то необходимо заблаговременно определить, когда и сколько потребуется заёмных средств. Отсутствие такой информации ведёт к финансовым потерям, т.к. срочные поиски кредита могут привести к необходимости брать взаймы деньги под неоправданно высокие проценты.

Задача 4. Построение и анализ консолидированного финансового потока по группе объектов. Предприятия, имеющие сложную многоуровневую структуру, осуществляют управление финансовыми потоками как в разрезе отдельных подразделений, проектов и других объектов, которые могут являться центрами финансовой ответственности, так и в целом по предприятию. В этом случае необходимо применять как технологии агрегирования (консолидации) финансовых потоков, так и их детализации (разукрупнения) по объектам.

Вышеперечисленные задачи являются лишь частью комплекса задач финансового планирования и управления. В силу ограниченности объёма контрольной работы не представляется возможным рассмотреть весь комплекс таких задач. Однако и эта часть, учитывая необходимость вариантных расчётов, не может эффективно решаться без разработки стандартных алгоритмов, а в общем случае – и без компьютерной поддержки.

В силу ограниченности объёма исходных данных и сужения области вариантных расчётов, данная контрольная работа может быть выполнена не только с использованием компьютера, но и вручную с использованием калькулятора.

2. Постановка задачи и исходные данные

Предприятие состоит из трёх крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджеты) на период с 01.01.2004 по 31.12.2004 и направили эти планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики. На первом этапе руководство приняло решение провести анализ движения денежных средств.

Денежные средства (в млн. руб.) на 01.01.2004 и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в следующей таблице:

Таблица 1

Исходные данные по подразделениям

Месяц

Подразделение 1

Подразделение 2

Подразделение 3

Денежные средства на начало периода: S1

Денежные средства на начало периода: S2

Денежные средства на начало периода: S3

Поступления

Платежи

Поступления

Платежи

Поступления

Платежи

Январь

100

80

50

35

80

65

Февраль

75

120

30

40

70

65

Март

50

120

15

50

50

145

Апрель

70

50

30

30

60

20

Май

85

80

45

30

70

35

Июнь

60

40

20

20

50

20

Июль

120

45

50

25

35

20

Август

110

35

50

15

90

25

Сентябрь

90

150

50

110

60

80

Октябрь

150

160

70

90

125

130

Ноябрь

55

35

40

20

35

25

Декабрь

45

20

20

10

30

15

Исходные данные по денежным средствам на начало периода для каждого подразделения необходимо выбрать из приведённой ниже таблицы (Табл.2) согласно своему варианту задания. Номер выбираемого варианта соответствует порядковому номеру по журналу учёта студентов в подгруппе (либо по последней цифре номера паспорта, - тогда количество вариантов ограничивается первыми девятью).

Таблица 2

Значения денежных средств на начало периода по вариантам

варианта:

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

S1:

25

20

15

35

20

15

15

15

20

25

25

25

20

10

15

S2:

15

10

10

15

35

15

20

15

10

10

15

10

25

25

20

S3:

15

35

15

5

10

20

20

15

15

15

10

10

5

20

15

На основе приведённых данных требуется:



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Менеджмент (30)

    Закон >> Менеджмент
    ... 3. ПРИНЦИПЫ И ФУНКЦИИ МЕНЕДЖМЕНТА 3.1. Законы менеджмента 3.2. Принципы менеджмента 3.3. Функции менеджмента 3.4. Содержание общих функций менеджмента 3.4.1. Планирование 3.4.2. Организация ...
  2. Менеджмент (28)

    Реферат >> Менеджмент
    ... работы Дугласа МакГрегора, американского теоретика менеджмента, специалиста в области по. Его ... , инновационное, финансовое, технологическое (производственное) менеджмент, маркетинг. Внутри каждого направления выделяются ...
  3. Менеджмент (29)

    Реферат >> Менеджмент
    ... функций и методов экономического механизма менеджмента. Менеджмент, являясь общественным институтом, особенно ... и др., «Основы менеджмента», - М., 1995 г. 2. Тейлор Фредерик Уинслоу, «Менеджмент», - М., 1992 г. 3.Герчикова Г.Н. «Менеджмент», - М., 1995. ...
  4. Менеджмент (31)

    Реферат >> Менеджмент
    ... решать организационные дилеммы рационализма и иррационализма, менеджмента и труда, формальной и неформальной организации. ... кaтeгopию oбщecтвeннoгo тpyдa. Понятие менеджмента Понятие менеджмента Понятия "менеджер", "менеджмент", "маркетинг" в последнее время ...
  5. Менеджмент (32)

    Реферат >> Менеджмент
    ... до появления слова «менеджмент» задумывались о наилучшем государственном ... Пивоваров С.Э., Тарасевич Л.С., Майзель А.И. Международный менеджмент. – СПб.: Питер, 2008. ... Понуждаев Э.А. Популярный менеджмент, или Весь менеджмент на 150 страницах. – ...
  6. Менеджмент (21)

    Контрольная работа >> Менеджмент
    ... использованной литературы. 1.Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процессы: Учебник ... М.: Гардарика,1998. 2. Максимов М.М. Менеджмент.- М.:Юнити, 1999. 3. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. - М.:Экономпресс, 1998. 4. Основы ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0020959377288818