Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Финансовые науки->Дипломная работа
Развитие российской экономики невозможно без ее последовательной интеграции в систему международных экономических отношений К настоящему времени в Рос...полностью>>
Финансовые науки->Курсовая работа
В структуре активов в 2003 году оборотные активы составили 93 %, а внеоборотные – 7 % В 2004 году удельный вес оборотных активов увеличился и составил...полностью>>
Финансовые науки->Контрольная работа
а) Темп роста себестоимости продукции увеличился в отчетном 2004 г и составил 102,04% от уровня 2003 г , а темп роста объема продаж уменьшился и соста...полностью>>
Финансовые науки->Контрольная работа
Переход к рыночной экономике обуславливает усиление роли финансов в функционировании предприятия Организация финансовой деятельности предприятия должн...полностью>>

Главная > Курсовая работа >Финансовые науки

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Рр - расходы по обслуживанию одной операции пополнения денежных средств;

Пд - уровень потери альтернативных доходов при хранении денежных средств (средняя ставка процента по краткосрочным финансовым вложениям), выраженный десятичной дробью;

ПОдо - планируемый объем денежного оборота (суммы расходования денежных средств).

Несмотря на четкий математический аппарат расчетов пока еще сложно использовать в отечественной практике. Это обусловлено рядом причин:

- хроническая нехватка оборотных активов не позволяет предприятиям формировать остаток денежных средств в необходимых размерах с учетом их резерва;

- замедление платежного оборота вызывает значительные (иногда непредсказуемые) колебания в размерах денежных поступлений, что соответственно отражается и на сумме остатка денежных активов;

- ограниченный перечень обращающихся краткосрочных фондовых инструментов и низкая их ликвидность затрудняют использование в расчетах показателей, связанных с краткосрочными финансовыми вложениями.

Определим период нахождения капитала в денежной наличности (табл. 5).

Таблица 5 - Период нахождения капитала в денежной наличности

Наименование

2006 г.

2007 г.

Изменения

абсолют

относит-ное

Средние остатки денежной наличности, руб.

48068,00

37074,00

-10994,00

-22,87

Сумма кредитовых оборотов по счетам денежных средств, руб.

12477880

15216935

2739055,00

21,95

Продолжительность нахождения капитала в свободной денежной наличности на счетах в банке, дни.

0,75

0,97

0,22

29,33

По данным табл.5 можно сказать, что средние остатки денежной наличности за исследуемый период уменьшились на 10994 руб. или на 22,87%.

Сумма кредитовых оборотов по счетам денежных средств увеличилась на 2739055 руб. или на 21,95%.

Продолжительность нахождения капитала в свободной денежной наличности на счетах в банке увеличилась на 0,22 дня.

Методика расчета денежного потока косвенным методом описана по П.В. Ревенко (5, с. 187).

С помощью косвенного метода (табл.6 и 7) получим информацию о движении денежных средств по видам деятельности.

Таблица 6 - Движение денежных средств

Показатель

На начало

2006 г,

руб.

На начало

2007 г., руб.

Откл,

(+,-), руб.

На конец 2007 г., руб.

Изм-ия,

(+,-)

Актив

Основные средства и внеоборотные активы:

- основные фонды

- амортизация

1659880

1897006

237126

2285811

2612355

326544

+625931

+715349

+89418

2908695

3324223

415528

622884

711868

88984

Оборотные активы:

-денежные средства

-дебиторская задолженность

-запасы

1268602

27811

175696

1065095

1672221

68325

291805

1312091

+403619

+40514

+116109

+246996

1929368

5823

98466

1825079

257147

-62502

-193339

512988

Итого

2928482

3958032

1029550

4838063

880031

Пассив

Собственный капитал:

- уставный капитал

- резервы

-накопленная прибыль

2088204

920800

1084140

83264

2813382

920800

1781132

111450

+725178

-

696992

28186

3520969

920800

2311703

288466

707587

-

530571

177016

Краткосрочная

задолженность:

-задолженность бюджету;

-задолженность поставщикам;

-задолженность

по заработной плате

840278

201093

300600

338585

1144650

259550

481550

403550

304372

58457

180950

64965

1317094

339031

516013

462050

172444

79481

34463

58500

Итого

2928482

3958032

+1029550

4838063

+880031

По данным табл.6 можно сказать, что на конец 2007 года увеличение имущества предприятия составило 880031 руб. (или на 22,23%).

Денежные средства на конец отчетного периода уменьшились на 62502 руб.

Таблица 7 - Анализ движения денежных средств предприятия

Показатель

2006 г.

руб.

2007 г.

руб.

Абсол.

изм., (+,-)

Темп роста, %

Денежные средства от основной деятельности предприятия, руб.:

Чистая прибыль

Корректировка чистой прибыли:

-Амортизация

-Дебиторская задолженность

-Запасы

- Задолженность бюджету

- Задолженность поставщикам

- Задолженность по заработной плате

72427

89418

116109

246996

58457

180950

64965

188537

88984

193339

512988

79481

34463

58500

116110

800566

77230

265992

21024

146487

6465

260,31

99,51

166,52

207,69

135,96

19,05

90,00

Итого денежные средства от основной деятельности

103112

130316

27194

126,38

Поступление заемных средств

239339

259040

19701

10,82

Итого чистое изменение денежных средств за период

342451

389356

46905

113,70

По данным табл.7 можно сказать, что за исследуемый период поступления денежных средств от основной деятельности увеличились на 26,38%; от финансовой деятельности на 8,23%. Чистое изменение денежных средств за период увеличилось на 13,7%.

Из приведенных данных (табл..7) следует, что основная часть денежных средств получена за счет основной и финансовой деятельности предприятия.

Определим потенциальный излишек (дефицит) денежных средств. Для этого определим собственные оборотные средства и текущие финансовые потребности.

Собственные оборотные средства определим как разницу между постоянными пассивами и постоянными активами (табл.6 и 7):

  • На начало 2006 г. - 2088204 –1659880 = 428324 руб.

  • На начало 2007 г. - 2813382 –2285811= 527571 руб.

  • На конец 2007 г. - 3520969–2285811= 1235158 руб.

Текущие финансовые потребности вычисляются как разница между текущими активами (без денежных средств) и текущими пассивами:

  • На начало 2006 г.- (175696+1065095)- 840278= 400513 руб.

  • На начало 2007 г.- (291805+1312091)- 1144650= 459246 руб.

  • На конец 2007 г.- 1923545- 1317094= 606451 руб.

Потенциальный излишек/дефицит денежных средств:

  • На начало 2006 г.- 428324 – 400513= 27811руб.

  • На начало 2007 г.- 527571 – 459246= 68325 руб.

  • На конец 2007 г.- 1235158 –606451= 628707 руб.

На начало 2006 г. организация имеет излишек 27811 руб., на начало 2007 г. - излишек 68325 руб., на конец 2007 г. – увеличение на 628707 руб.

Вывод: текущие финансовые потребности меньше собственных оборотных средств. Постоянных пассивов хватает для обеспечения нормального функционирования предприятия.



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Управление финансами (9)

    Курсовая работа >> Финансы
    ... задачи и методы управления финансами. 1.1Сущность и методы управления финансами 1.2 Объекты управления 1.3 Субъекты управления 1.4 Основные методы и формы управления финансами 1.4.1 Финансовое ...
  2. Управление финансами (3)

    Контрольная работа >> Финансовые науки
    ... дисциплине “Финансы” Тема: Управление финансами 1. Раскрыть сущность понятия “финансовый механизм” в управлении финансами Финансовый ... экономическими субъектами и обеспечивает управление финансами. Процесс управления финансами включает такие функциональные ...
  3. Управление финансами (5)

    Реферат >> Финансовые науки
    ... . Субъектами управления финансами является совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами – финансовый аппарат. Управление финансами осуществляется ...
  4. Управление финансами (8)

    Контрольная работа >> Финансовые науки
    ... СОДЕРЖАНИЕ 1. Управление финансами 1.1 Сущность управления финансами, цели и задачи 1.2 Объекты управления 1.3 Субъекты управления 1.4 Основные методы и формы управления финансами 2. Основные ...
  5. Управление финансами (4)

    Дипломная работа >> Финансовые науки
    ... . Уфа 2009г. ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ 1. ВВЕДЕНИЕ В УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ФИНАНСЫ, ИХ РОЛЬ И ФУНКЦИИ В ПРОЦЕССЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ... словами, покрытие потребности в капитале. 1. ВВЕДЕНИЕ В УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ 1.1 ФИНАНСЫ, ИХ РОЛЬ И ФУНКЦИИ В ПРОЦЕССЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0019328594207764