Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Финансовые науки->Дипломная работа
Развитие российской экономики невозможно без ее последовательной интеграции в систему международных экономических отношений К настоящему времени в Рос...полностью>>
Финансовые науки->Курсовая работа
В структуре активов в 2003 году оборотные активы составили 93 %, а внеоборотные – 7 % В 2004 году удельный вес оборотных активов увеличился и составил...полностью>>
Финансовые науки->Контрольная работа
а) Темп роста себестоимости продукции увеличился в отчетном 2004 г и составил 102,04% от уровня 2003 г , а темп роста объема продаж уменьшился и соста...полностью>>
Финансовые науки->Контрольная работа
Переход к рыночной экономике обуславливает усиление роли финансов в функционировании предприятия Организация финансовой деятельности предприятия должн...полностью>>

Главная > Курсовая работа >Финансовые науки

Сохрани ссылку в одной из сетей:

2.1 Организационно-правовая структура

ООО «Молодость» расположена по адресу: г.Ижевск, пер. Северный,61.

ООО «Молодость» осуществляет следующие виды деятельности: продажа живых цветов, оформление подарков и букетов.

Контролирующими органами являются: Госторгинспекция, СЭС, пожарная охрана, банк и МНС.

Хозяйственная деятельность ООО «Молодость» осуществляется на принципах полного хозяйственного расчета и самоокупаемости.

2.2 Организационное устройство и виды деятельности предприятия

Организационная структура управления (ОСУ) – это система подразделений управления, их взаимосвязь и соотношение между ними по объему выполняемой работы, стоимости занятой техники и численности специалистов.

Для ООО «Молодость» характерная линейная схема (рисунок 1).

Директор



Бухгалтерия

Коммерческий отдел

Склад

Транспортная группа


Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Молодость»

3. Управление денежным потоком предприятия

3.1 Расчет и оценка движения денежных потоков

Денежные средства играют решающую роль в управлении финансами предприятия, поэтому профессиональное управление ими способствует решению не только проблем финансов предприятия, но и таких проблем, как дефицит бюджета.

Оценим способность предприятия генерировать денежные средства в размере и в сроки необходимые для осуществления планируемых расходов. В некоторых странах в настоящее время отдается предпочтение отчету о движении денежных средств как инструменту анализа финансового состояния фирмы.

Отчет о движении денежных средств – это документ финансовой отчетности, в котором отражаются поступление расходование и изменение денежных средств в ходе текущей хозяйственной деятельности. Он дает возможность оценить будущие поступления денежных средств, проанализировать способность предприятия погасить свою краткосрочную задолженность, оценить необходимость привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

Таблица 1 - Анализ поступлений и использования денежных средств, руб.

Показатель

2006 г.

2007 г.

Абсолют

значен.

Темп роста, %

1

2

3

4

5

Поступления и источники денежных средств

Выручка от реализации товаров, работ, услуг

12349991

14520043

2170052

117,57

Реализация основных средств и иного имущества

-

-

-

-

Кредиты и займы

239339

985358

746019

411,70

Всего поступлений денежных средств

12589330

15505401

2916071

123,16

Использование денежных средств

Оплата приобретенных товаров, работ, услуг

3594484

4521693

+927209

125,80

Оплата труда

5534730

5722688

+187958

103,40

Отчисления на социальные нужды

1962838

2002427

+39589

102,02

Выдача подотчетных сумм

52806

33901

-18905

64,20

Расчеты с бюджетом

162508

-

-

-

Прочие выплаты, перечисления

1170514

3330319

+2159805

284,518

Итого использовано денежных средств

12477880

15611028

+3133148

125,11

Остаток денежных средств на 01.01.2008 г. - 5823,00

По данным табл.1 наблюдается прирост поступления денежных средств на 23% или на 2916071 руб., в т.ч.:

- за счет выручки от продаж поступило денежных средств на 18% или на 2170052 руб.;

- кредиты и займы выросли на 746019 руб.

Денежные средства использовались больше на 3133148 руб. или на 25,11%, в т.ч. увеличились расходы на:

- оплату товаров и услуг – 25,80%;

- оплату труда – 3,4%;

- отчисления на соцнужды –2,02 %;

- прочие расходы – 184,518% (расходы на транспорт и т.д.).

Таблица 2 - Анализ состава и структуры актива баланса за 2006 г.

Актив баланса

На начало периода

На конец периода

Абсол. откл., руб.

Темп роста,%

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

Всего мобильных средств, в т.ч.

1268602

43,32

1672221

42,25

+404159

131,8

денежные средства

27811

0,90

68325

1,73

+40514

245,7

Баланс

2928482

100

3958032

100

+1029550

135,2

Таблица 3 - Анализ состава и структуры актива баланса за 2007 г.

Актив баланса

На начало периода

На конец периода

Абсол.

отклонение руб.

Темп роста, %

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

Всего мобильных средств, в т.ч.

1672221

42,25

1929368

39,88

257147

115,38

денежные средства

68325

1,73

5823

0,12

-62502

8,52

Баланс

3958032

100

4838063

100

880031

122,23

По данным табл.2 и 3 можно сделать следующие выводы:

За 2006 г. мобильные средства увеличились на 404159 руб. (или на 31,8%). При этом наиболее крупное увеличение удельного веса наблюдалось в статье денежных средств (на 145,7%).

За 2007 г. мобильные средства увеличились на 257147 руб. (или на 15,38%). При этом удельный вес денежных средств уменьшился на 91,48%.

Оценим степень участия денежных активов в оборотных средствах и их динамику. Оценка осуществляется на основе определения коэффициента участия денежных активов в оборотных средствах, которая рассчитывается по следующей формуле:

КУда=ДА: ОбС (1)

где КУда - коэффициент участия денежных активов в оборотных средствах;

ДА - средний остаток совокупных денежных активов предприятия в рассматриваемом периоде;

ОбС - средняя сумма оборотных средств предприятия в рассматриваемом периоде.

Таблица 4 - Степень участия денежных активов в оборотных средствах

Показатель

руб.

Изменение

2006 г.

2007 г.

абсолют

Относит-ое

Средняя сумма оборотных средств за год

1470411,55

1800794,5

+330382,90

+22,50

Средний остаток совокупных денежных активов предприятия за год

48068,00

37074,00

-10994,00

-22,90

Коэффициент участия денежных активов в оборотных средствах

0,033

0,0003

-0,033

-99,10

Из данных табл. 4 видно, что коэффициент участия денежных активов в оборотных средствах предприятия в 2007 г. уменьшился на 99,10% по отношению к 2006 г. Предприятие испытывает острую нехватку денежных средств.

В практике зарубежных стран для определения среднего и максимального остатка денежных активов в составе оборотных средств используются Модель Баумоля (4, с.122), которая имеет следующий вид:

ДАмах=ДА=ДАмакс : 2, (2)

где ДАмакс - оптимальный размер максимального остатка денежных средств в составе оборотного капитала предприятия;

ДА - оптимальный размер среднего остатка денежных активов предприятия;



Загрузить файл

Похожие страницы:

  1. Управление финансами (9)

    Курсовая работа >> Финансы
    ... задачи и методы управления финансами. 1.1Сущность и методы управления финансами 1.2 Объекты управления 1.3 Субъекты управления 1.4 Основные методы и формы управления финансами 1.4.1 Финансовое ...
  2. Управление финансами (3)

    Контрольная работа >> Финансовые науки
    ... дисциплине “Финансы” Тема: Управление финансами 1. Раскрыть сущность понятия “финансовый механизм” в управлении финансами Финансовый ... экономическими субъектами и обеспечивает управление финансами. Процесс управления финансами включает такие функциональные ...
  3. Управление финансами (5)

    Реферат >> Финансовые науки
    ... . Субъектами управления финансами является совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами – финансовый аппарат. Управление финансами осуществляется ...
  4. Управление финансами (8)

    Контрольная работа >> Финансовые науки
    ... СОДЕРЖАНИЕ 1. Управление финансами 1.1 Сущность управления финансами, цели и задачи 1.2 Объекты управления 1.3 Субъекты управления 1.4 Основные методы и формы управления финансами 2. Основные ...
  5. Управление финансами (4)

    Дипломная работа >> Финансовые науки
    ... . Уфа 2009г. ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ 1. ВВЕДЕНИЕ В УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ФИНАНСЫ, ИХ РОЛЬ И ФУНКЦИИ В ПРОЦЕССЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ... словами, покрытие потребности в капитале. 1. ВВЕДЕНИЕ В УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ 1.1 ФИНАНСЫ, ИХ РОЛЬ И ФУНКЦИИ В ПРОЦЕССЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ...

Хочу больше похожих работ...

Generated in 0.0018749237060547