Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Главная > Курсовая работа >Бухгалтерский учет и аудит

Сохрани ссылку на реферат в одной из сетей:

Вопросник для оценки внутрихозяйственный риска

Содержание вопроса

да

нет

1

Вид деятельности предприятия рискованный

+

2

Предприятие имеет сильную зависимость от иностранного капитала

+

3

Предприятие подвержено сильному влиянию сезонных фактов

+

4

Развитие отрасли имеет сильную зависимость т инвестиций и дотаций

+

На рынке большое количество конкурентов

+

6

Учетный персонал имеет низкую квалификацию

+

7

Предприятие занимается более чем тремя видами деятельности

+

8

Возможность наличия внешнего давления на руководителей

+

9

Возможность контроля за деятельностью предприятия со стороны его собственников

+

10

Наличие редких, необычных хозяйственных операций.

+

Вопросник для оценки системы внутреннего контроля.

Проверяемые вопросы

Ответ

Примечание

Да

нет

1

Четко ли продумано разделение обязанностей с учетом квалификации и опыта специалиста?

+

2

Имеются ли должностные инструкции?

+

3

Соблюдается ли хозяйственное законодательство?

+

4

Имеется ли отдел внутреннего аудита?

+

5

Создана ли ревизионная комиссия на постоянно действующие инвентаризационные комиссии?

+

6

Имеются ли компетентные специалисты?

+

7

Разработана ли учетная политика организации, ее организационно - технические и методологические аспекты?

+

8

Организационная структура бухгалтерии

+

9

Распределены ли обязанности и полномочия между исполнителями

+

10

Соблюдается ли порядок оформления первичных документов?

+

11

Организован ли документооборот?

+

12

Составляется ли промежуточная бухгалтерия отчетность?

+

13

Соблюдается ли график предоставления отчетности?

+

14

Полно ли своевременно оформляется документы и отражаются в учете свершенные операции?

+

Продолжение приложения 5

15

Обеспечена ли сохранность активов и бухгалтерских записей (специальные сейфы, охрана)?

+

16

Осуществляет ли руководство организации проверки систем внутреннего контроля?

+

Блок – схема аудиторской проверки учёта кассовых операций

Программа аудиторской проверки учета кассовых операций

Аудиторские

процедуры

Источники

информации

Нормативные

документы

Методы проверки

Рабочие

докумен.

аудитора

Проверка полноты денежной

наличности в кассе.

Акт

инвентаризации;

Отчет о кассовых

операциях;

Первичные

учетные

документы

Методические

указания по

инвентаризации

имущества и

финансовых

обязательств:

Утв. Приказом

Минфин РФ от

13.06.1995г. №49

инвентаризация

кассовой

наличности

2.Проверка наличия на расходных кассовых ордерах расписок

получателей денег

Расходные

кассовые ордера

Порядок.

ведения

кассовых

операций в РФ

Письмо ЦБ

№40

инспектирования;

устный опрос.

3.Проверка наличия реквизитов в кассовых документах

Проверка всех кассовых документов

Порядок ведения кассовых операций в РФ Письмо ЦБ №40

инспек-ние

4.Проверка полноты оприходования денежных средств в кассу по чеку с расчётного счёта

Чековая кнажка за проверяемый период;

Первичные документы по расчётному счёту (выписка банка);

Коды банка;

Кассовая книга;

Порядок ведения кассовых операций в РФ письмо ЦБ №40

Инспект-ние;

запрос;

подтверждение;

пересчёт.

5.Проверка своевременности расчётов сотрудников по средствам, выданным на хозяйственные нужды

ПКО;

Заявление на выдачу денег;

Журнал – ордер;

Авансовые отчёты;

Порядок ведения кассовых операций в РФ письмо ЦБ №40

Подтверждение

Инспкт-ние

Проверка соответствия сумм указанных в ПКО, суммам по журналу регистрации ПКО

ПКО, РКО

Журнал регистрации ПКО

Порядок ведения кассовых операций в РФ письмо ЦБ №40

Подтверждение

Инспкт-ние



Скачать работу

Похожие работы: