Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Маркетинг->Задача
В этом индексе (индекс Струмилина С.Г.) влияние структурных сдвигов производства устраняется благодаря взвешиванию (перемножению) субиндексов на затра...полностью>>
Маркетинг->Задача
Вывод: Средняя цена 1 кг свинины по городам области составила 25,34 руб. в базисном периоде и 34,43 руб. в отчетном периоде. В том числе за счет роста...полностью>>
Маркетинг->Реферат
Начальным этапом всякого статистического исследования служит планомерный, научно организованный сбор данных о явлениях и процессах общественной жизни,...полностью>>
Маркетинг->Реферат
Сегодня никто не сомневается в том, что образование полезно для общества, что оно удовлетворяет его многообразные потребности. Именно знания и образов...полностью>>

Главная > Бизнес-план >Маркетинг

Сохрани ссылку на реферат в одной из сетей:

МОСКОВСКИЙ АВИАЦИОННЫЙ ИНСТИТУТ

(ГОСУДАРСТВЕНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСТИТЕТ)

МАИ

Кафедра 501

Курсовая работа

по дисциплине «Бизнес-планирование»

«Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта»

Вариант № 21

Выполнила студентка группы 05 – 302

Федченко В.С. ___________________

Плановые сроки представления работы __________________________________

Дата представления работы__________ Работу приняла Захарова Л.Ф. ______

МОСКВА

2009

1. Меморандум о конфиденциальности

1. Список адресатов бизнес-плана:

Менеджеры, собственники, кредиторы и инвесторы

2. Условия ознакомления и использования бизнес-плана:

Предмет, составляющий коммерческую тайну – финансовая и коммерческая информация. Срок не разглашения – 4 года.

3 Предпринимательские меры в случае нарушения договора о конфиденциальности:

В случае нарушения договора о конфиденциальности предпринимаются меры дисциплинарной и административной ответственности.

2. Резюме

1. Сущность проекта:

Представлен проект по привлечению финансовых вложений на приобретение технологической линии предприятием «А», которое специализируется на производстве ЭБТ (соковыжималки). Предприятие «А» планирует стать более конкурентоспособным, расширить спектра потребительских функций продукции.

2. Сведения о фирме:

Предприятие «А», созданное в 19XX году как структурное подразделение фирмы серийного типа, специализированное на производстве товаров электробытового назначения, имеет в своем составе все необходимые здания и сооружения, квалифицированный кадровый состав рабочих и служащих, развитую инфраструктуру, широкий круг постоянных оптовых покупателей. Однако активная часть основных производственных фондов устарела, не отвечает требованиям высокотехнологичного производства. В настоящее время руководство компании рассматривает возможность приобретения новейшей технологической линии.

3. Эффективность проекта:

Проект считается эффективным. Во-первых, при сравнительном конкурентном анализе выявлено, что предприятие находится в выигрышном положении. Планируемый объем продаж при освоенном производстве составляет 16000 штук. Есть значительный потенциал для роста цен на товар.

4. Команда управления:

Управление осуществляется руководством фирмы «А» при участии юридического и маркетингового отделов.

5. Организационный план действия:

Предприятие «А» закупает оборудование у чешской фирмы SKLO STRJ, устанавливает его, осваивает технологию производства продукции, нанимает и обучает персонал, создает каналы поставок и сбыта продукции. После необходимых маркетинговых операций (усовершенствование внешнего вида продукции) начинает выпуск и реализацию продукции.

6. Схема финансирования:

Финансирование проекта осуществляется как из средств предприятия, так и с помощью привлеченных средств. Финансирование осуществляется равными долями, а именно, 50% - собственные средства, 50%- заёмные.

7. Схема возврата кредита:

Погашение кредита осуществляется равными долями, начиная с первого года реализации проекта (кредит выдается на 3 года). Проценты по кредиту выплачиваются от суммы оставшегося долга, начиная с первого года выпуска продукции.

8. Гарантии возврата кредита:

Гарантией является имущество предприятия в виде зданий и сооружений предоставляемых компанией для реализации проекта.

3. Предприятие и отрасль.

1. Описание предприятия.

Предприятие расположено в крупном промышленном центре с развитой сетью железнодорожного и автодорожного сообщения, аэропортом. Отличительной особенностью региона, в котором находится предприятие, является его экономико-географическое положение. С одной стороны регион удален от развитого центра страны (большие затраты на транспортировку продукции на рынок), а с другой регион расположен в близи стран тихоокеанского бассейна. Для предприятия характерна устойчивая ценовая политика и некоторое расширение спектра потребительских функций продукции. Однако продукция предприятия отстает от продукции западных производителей по ассортименту и качеству. Фирма проводит крупномасштабные программы по повышению конкурентоспособности своей продукции, активно развивает деятельность на фондовом рынке, также участвует в крупных международных проектах.

2. Описание отрасли.

Наблюдается тенденция сокращения числа мелких азиатских компаний, а также прогнозируется давление известных западных фирм. Также наблюдается растущая потребность в товарах и постепенное изменение отношения покупателей к товару, более осмысленный подход к покупке.

3. Миссия предприятия и его перспективные цели.

Производить продукцию, которая отвечает качеством потребителя, и продавать ее по ценам, которые доступны семьям со средним доходом. Есть перспектива стать главным отечественным производителем в данной области.

4. Базовая стратегия предприятия.

Стратегия интенсивного роста. Стратегии включают в себя увеличение производства продукции, освоение новых сегментов рынка, в дальнейшем увеличении ассортимента производимой продукции, увеличения качества и внешнего вида.

5. Цель проекта:

Цель каждого предприятия - это получение максимальной прибыли. А для получения прибыли необходимо заменить старое оборудование на более усовершенствованное. Обновление морально и физически устаревших активов.

6. Товарно-рыночная стратегия.

Стратегия углубления границ освоенного рынка.

7. Стратегия обеспечения конкурентоспособности.

Стратегия ниши с упором на издержки. Упор делается на улучшения внешнего качества товара, улучшение его качества и создание брэнда продукции.

4. Продукт

1. Потребности, которые призван удовлетворять продукт

Облегчить и уменьшить время труда хозяек. Стирка вещей из разного материала.

1.1.Основные потребители

Домохозяйки

1.2.Наличие спроса на продукт

Спрос на продукт существует.

1.3.Характер спроса на продукт

Спрос повышенный.

2. Качество продукта

Должно соответствовать европейским стандартам качества

3. Цена на продукт

Приемлема для населения со средним уровнем доходов, ниже чем у иностранных конкурентов

4. Основные характеристики и особенности продукта, делающие его конкурентоспособным

SWOT-Матрица

5.Вариантность использования продукта

Вариант использования только один

6.Дизайн

Стиральная машина (мини)

7.Наличие торговой марки

Есть марка фирмы «А» (предполагается создание)

8.Гарантийный срок и срок эксплуатации продукта

1 год, 5 лет

9.Уровень послепродажного обслуживания

В течение гарантийного срока ремонт или замена изделия в случае неполадок.

10. Жизненный цикл продукта

График

11.Слабые стороны продукта

SWOT-Матрица

12.Необходимость получения сертификата на продукт

Сертификат есть в наличии


SWOT-матрица

Сильные стороны:

Имеет необходимые производственные мощности;

Квалифицированный персонал;

Развитая инфраструктура;

Наличие постоянных покупателей.

Слабые стороны:

Отставание по качеству, ассортименту, дизайну.

Шумность в работе

Возможности:

Уход с рынка мелких азиатских компаний;

Увеличение доли покупателей в своем регионе;

Возможность экспортировать своего конкурентоспособного товары на новые рынки сбыта.

Угрозы:

Возможные продвижения западных компаний на региональные рынки;

Возможность не окупаемости производства и его полные потери вследствие передачи акций компании в руки залогодержателя

5. Оценка и прогнозирование рынка сбыта

1. Описание сегмента рынка сбыта - семьи со средним достатком.

2. Оценка потенциальной ёмкости сегмента рынка сбыта - 240000 шт./год

Потенциальная ёмкость рынка – это то количество товара, которое может реализовано на рынке. Принимаем семьи со средним достатком – 2 млн.

Е = S * Кп * ( 1 – Н/100 ) * Кэ,

где Кэ – коэффициент эластичности спроса на товар, Кэ = 1,2

S – количество потребителей (2млн.)

Кп – коэффициент потребления (1/срок пользования, срок пользования = 6 лет, Кп=0,167)

Н - фактическая насыщенность рынка (40%)

3. Сравнительный конкурентный анализ

Таблица 4.1

п.п.

Области (факторы) сравнения

Баллы

Предприятие «А»

Главные конкуренты

№1

№2

1

2

3

4

5

1.

Товар

1.1

Качество (общий уровень, оценка со стороны потребителя

4

4

5

1.2

Прогрессивность технико-экономических показателей (степень совершенства)

5

4

3

1.3

Многовариантность использования (многофункциональность)

5

4

5

1.4

Частота внедрения новых моделей

5

3

4

1.5

Дизайн

4

3

4

1.6

Наличие торговой марки

5

3

3

1.7

Предпродажная подготовка товара

5

3

4

1.8

Гарантийный срок

4

3

4

1.9

Уровень послепродажного обслуживания

4

4

4

2

Цена

2.1

Продажная (отпускная)

5

4

2

2.2

Скидки с цен

4

3

5

3

Распространение товара

3.1

Каналы сбыта

5

3

4

Собственные магазины

4

4

4

Оптовые посредники (крупные)

3

4

3

Мелкие розничные дилеры

3

4

4

3.2

Степень охвата рынка

4

4

4

3.3

Система товародвижения

4

4

3

Система транспортировки

4

4

4

Размещение складских помещений

4

4

4

3.4

Подготовка персонала сбытовых служб

4

4

4

4

Продвижение товара

4.1

Реклама

2

5

4

Для потребителей

3

5

5

Для торговых посредников

3

4

4

4.2

Стимулирование потребителей

3

4

5

4.3

Стимулирование торговых посредников

3

3

4

4.4

Связь со средствами массовой информации

3

4

4

Итого общее количество баллов

95

90

95

3.1 Количество фирм-конкурентов на рынке, оценка потенциальной суммы продаж изделий данного предприятия, наиболее важный конкурент.

Помимо нашей фирмы, на рынке находятся ещё два конкурента это – Азиатский конкурент и конкурент, расположенный в Европейской части России. Для нас представляет наибольшую опасность Азиатский конкурент, поскольку доля его ранка составляет 25 % от всего рыночного потенциала.

3.2. Продукция конкурентов.

Продукция конкурентов такая же, которую выпускает наше предприятие. Но конкуренты занимаются хорошей рекламной акцией на свой продукт, поэтому у них спрос немного выше, чем у нашей фирмы.

3.3. Как обстоят дела у фирм-конкурентов с доходами, внедрением новых моделей, с продвижением, распространением, сервисом. Результаты представлены в таблице 4.1

3.4. Предмет наиболее жесткой конкуренции на рынке сбыта.

Предметом наиболее жесткой конкуренции является качество, потому что считается, что импортное качество лучше, и поэтому отечественные производители пытаются стремиться к этому.

3.5. оценка потенциальной суммы продаж.

Nсб.п.(t) = E(t)*(1-Дз/100),

где Дз- занятая доля рынка (40%)

Е(t)- потенциальная ёмкость рынка (240000)

Nсб.п.(t)=144000

4.Оценка потенциальной суммы продаж.

Потенциальная сумма продаж = 20000шт./год

5. Прогноз продаж по календарным периодам.

Таблица 4.2

Наименование товара «Соковыжималка»

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

Итого

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Объем продаж, шт.

1025

2050

3075

4100

10250

16400

16400

43050

ё

Планируемое освоение рынка, %

25

50

75

100

100

100

6. План маркетинга

1.Использование торговой марки, упаковки, др. мероприятий по повышению качества товара маркетинговыми средствами.

Необходимо выделить средства на маркетинговое продвижение товара. Требуется создать торговую марку. Следует изменить внешний вид товара. Это всё необходимо сделать для привлечения большего числа покупателей на рынке.

Также необходимо обратить внимание на рекламу товара. Необходимо начать ее рекламировать по радио, в газетах, а затем и на телевидении и рекламных проспектах.

2. Используемая система сервисного обслуживания.

Предоставляется гарантийный срок на 1 год, консультации в процессе эксплуатации, предварительный показ товара со всеми комплектующими. В крупных городах можно расположить несколько сервисных служб, которые могут быть расположены в одном здании вместе с магазином-продавцом.

3. Политика ценообразования.

Фирма имеет достаточно устойчивый спрос на товар, но как и любая фирма, следует вести борьбу за долю на рынке, следует расширять каналы сбыта. Целью ценовой политики на фирме будет цель завоевания доли на рынке.

4. Максимальный и минимальный размер цены на товар, размер цены, принятый в расчетах.

Диапазон цен на товар (цена нетто)

Таблица 4.3.

Оптовая цена единицы изделия, у.е.

Мин.

Макс.

Принятая

30

92

87

Ц мин= переменные затраты*(1+цена реализации/прибыль)=30

5.Стратегии и мероприятия по распространению товара.

Схема распространения товара на фирме не отлажена должным образом. Система сбыта характеризуется тремя важными аспектами:

1) в процессе перемещения товара происходят потери и ущерб товара;

2) затраты по перемещению, хранению и т.п. – существенные составляющие цены;

3) мощный фактор формирования спроса.

6.Стратегии и мероприятия по продвижению.

Необходимо принимать участие во все возможных ярмарках, выставках. Осуществлять внедрение скидок на продукцию, проводить PR-акции. Больше рекламировать товар на телевиденье, радио и т.д.

Текущие коммерческо-сбытовые расходы

Таблица 4.4

Направления расходов

Доля в объеме коммерческо-сбытовых расходов, %

Величина расхода, у.е. / квартал

1

2

3

4

1

Затраты на упаковку

25

15625

2

Затраты на сервис

25

15625

3

Затраты на продвижение

25

15625

4

Затраты на распространение

25

15625

Итого

100

62500

7. Производственный план

Шаг 1. Технология производства продукции, контроль качества

  1. Основные операции технологического процесса производства продукции:

- заготовительно-штамповочные;

- токарные;

- электромонтажные;

- слесарно-сборочные.

2. Качественна характеристика используемой технологии.

Используемая технология изготовления является автоматизированной.

  1. Способы осуществления контроля качества продукции.

Необходим сплошной контроль качества производимой продукции.

Шаг 2. Планируемый объем производства продукции по календарным периодам

Планируемый объем продаж производства, шт.

Таблица 4.5

Наименование товара «стиральная машинка мини»

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

Итого

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Объем продаж, шт.

1025

2050

3075

4100

10250

16400

16400

43050

ё

Планируемое освоение рынка, %

25

50

75

100

62,5

100

100

262,5

Шаг 3. Потребность в основных производственных фондах

Потребность в основных производственных фондах

Таблица 4.6

Основные производственные фонды

Стои-мость ед-цы, у. е.

Количество, шт.(м 3)

Общая стои-мость, у. е.

Амортизация

Годо-вая норма, %

 отчислений, млн. у.е.

За кв.

За год

1

Пресс

150000

1

158311

15

5,937

23,747

2

Токарное оборудование

70000

1

73879

15

2,770

11,082

3

Электромонтажная установка

3000

3

9499

15

0,356

1,425

4

Сборочная установка

2500

2

5277

15

0,198

792

5

Итого стоимость линии

234000

-

246965

-

9,261

37,046

6

Производственные здания

500

2538

1268750

5

15,859

63438

7

Администр.-бытовые помещения

900

210

189000

5

2,36

9,45

8

Итого:

226900

-

1704715

-

27,483

109,934

1.Потребность в технологическом оборудовании, его характеристики, источники приобретения и затраты.

Расчет потребности в оборудовании i-го вида для комплектации технологической линии (Qобi ) осуществляется по формуле:

Qобi = Ti(t)/(Фэф1(t)*Kвн

Ti(t)- трудоемкость работ i-го вида в период t при освоенном производстве, нормо-час.;

Фэф1(t) – эффективный фонд работы единицы оборудования в этом периоде t, час.;

Kвн – планируемый коэффициент выполнения норм (принят равным 1)

Ti(t) = T1*Wi/100*Nпр(t)

Wi – удельный вес каждой операции в общей трудоемкости изготовления изделия, %

T1 – трудоемкость изготовления единицы изделия, нормо-час (равна 1)

Nпр(t) – планируемый объем производства изделий в этом периоде, шт (16400 шт).

Фэф.1(t) = (mр.д.*dсм.-mп.п.*d’см.)*Ксм.*(1-kп)

mр.д. – число рабочих дней в планируемом периоде (252 рабочих дней)

dсм. – продолжительность смены (8 часов)

mп.п. – число предпраздничных и предвыходных рабочих дней в планируемом периоде (51 дней)

d’см. – число часов, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные и предвыходные дни, час (1 час)

Кп – коэффициент потерь рабочего времени на ремонт оборудования по нормам (0,20)

Kсм – сменность работы оборудования (2 смены)

За год:

Tпресс = 1*15/100*16400 = 2460

Tто.об. = 1*10/100*16400 = 1640

Tус.эл. = 1*40/100*16400 = 6560

Tус.сб. = 1*35/100*16400 = 5740

Фэф.1(t) = (252*8 – 51*1)*2*(1-0,2)= 3144

Qпресс = 2460/3144 = 1

Qто.об. = 1640/3144 = 1

Qус.эл. = 6560/3144 = 3

Qус.сб. = 5740/3144 = 2

Затраты на приобретение технологической линии Соб.

Соб. = ∑ Qобi * Соб.i1*(1 + Кп/100)*(1 + Кс/100)

Qобi – количество единиц оборудования i-го вида, входящих в комплект технологической линии, ед.;

Соб.i1 – контрактная стоимость единицы оборудования i-ого вида, у.е.;

Кп – доля таможенной пошлины на ввозимое оборудование (5%);

Кс – доля таможенного сбора (0,515%)

Соб. = 243799,1325

2.Потребность в производственных зданиях, административно-бытовых помещениях, их техническое состояние.

Sпр = ∑ Qобi * Sуд.i

Sуд.i-удельная производственная площадь, занимаемая единицей оборудования i-го вида, м2

Sпр = 1*15+1*10+3*40+2*35= 215 м2

Объем производственных зданий:

Vпр=(Sпр+Sвсп+Sп)*hпр,

Sвсп- вспомогательная площадь (25% от производственной площади);

Sп – площадь, занимаемая проходами и проездами (20% от производственной площади);

hпр – высота производственного здания (10м).

Vпр= (215 + 215*25/100 + 215*20/100)*10 = 3117,5м3

Объем административно-бытовых помещений:

Vаб=Sаб*hаб,

Sаб - 40% от производственной площади;

hаб – высота административно-бытовых помещений (3м).

Vаб = 215 * 40/100*3= 258 м3

Стоимость используемых производственных зданий и административно-бытовых помещений:

Сзд.= (Vпрпр.1+ Vабаб.1)

Спр.1-стоимость 1 кубического метра производственных зданий

Саб.1- стоимость 1 кубического метра административно-бытовых помещений

Сзд.= 3117,5*500+258*950=1803850

Амортизация:

Агод=∑ Сj*Hа/100

Сj-стоимость основных фондов без НДС

Hа- норма амортизационных отчислений в год

Шаг 4. Планируемая потребность в материальных ресурсах.

1.Спецификация основных материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий.

Основные материалы:

- Алюминиевые сплавы

- Пластмасса

- Стальной лист

- Полиуретан.

Комплектующие и готовые изделия:

- электродвигатель

- крепежные детали

- привод

- винты

- стержни.

2. Потребность в основных материалах (ПФ, КИ)

Потребность в основных материалах:

См.(t) = См1 * Nпр.(t),

См1 – стоимость материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий на единицу продукции (25 у.е.)

См.(t) = 25 * 4100 = 102500 у.е.

3. Затраты, связанные с текущими поставками материальных ресурсов.

4. Поставщики материальных ресурсов, их надежность, условия поставки.

Поставщиками для нашего предприятия являются российские поставщики. С ними предприятие работает долгое время, поэтому уже смогла наладить деловые отношения и полностью в них уверена.

Шаг 5. Планируемая потребность в трудовых ресурсах.

1.Перечень необходимых профессий рабочих и служащих.

Необходимы люди следующих профессий:

- комплектовщик

- транспортировщик

- контролер

- наладчик

- станочник по ремонту

- инженер-технолог

- плановик

- старший мастер

- сменный мастер

2. Потребность в производственных и вспомогательных рабочих, других категорий персонала.

Потребность в персонале и оплате труда

Таблица 4.7

Специальность

Потребная
численность
чел.

Тарифная
ставка
у.е./час(оклад, у.е./мес.)

Доплаты
%

Премии
%

Фонд оплаты
труда
у.е./кв.

1

Штамповщик

1

2,3

20

20

1070

2

Станочник

1

1,9

20

20

590

3

Электромонтажник

1

2,3

20

20

2853

4

Сборщик

1

3

20

20

3256

5

Итого производственные
рабочие

4

-

-

-

7769

6

Комплектовщик

1

300

-

10

990

7

Транспортировщик

1

300

-

10

990

8

Контролер

1

300

-

10

990

9

Станочник по
ремонту

2

350

-

10

2310

10

Наладчик

2

400

-

10

2640

11

Итого вспомогательные
рабочие

7

-

-

-

7920

12

Инженер-технолог

1

450

-

30

1755

13

Плановик

1

350

-

30

1365

14

Старший мастер

1

500

-

30

1950

15

Сменный мастер

1

350

-

30

1365

16

Итого руководители и
специалисты

4

-

-

-

6435

Итого

15

-

-

-

22124


Tпресс = 1*15/100*4100 = 615

Tто.об. = 1*10/100*4100 = 410

Tус.эл. = 1*40/100*4100 = 1640

Tус.сб. = 1*35/100*4100 = 1435

Численность производственных рабочих i-той специальности:

Qпр.рабi=Ti(t)/(Фэф1раб*Kвн),

Фэф1раб – эффективный фонд времени работы одного рабочего в период t, час;

Фэф1=(mр.д.*dсм.- mп.п.*dI см.)*( 1-kп),

где kп - коэффициент потерь рабочего времени (0,15).

Фэф.1(t) = (252*8 – 51*1)*(1-0,15)= 1670,25

Qпресс = 615/1670,25 = 1

Qто.об. = 410/1670,25 = 1

Qус.эл. = 1640/1670,25 = 1

Qус.сб. = 1435/1670,25 = 1

Численность вспомогательных рабочих, специалистов и служащих определяется по отношению к производственным рабочим с использованием нормативов

Фонд оплаты труда производственных рабочих:

ФОТпр.р.(t)=ФОТтар.(t)+Д(t)+П(t)

ФОТтар.(t)-тарифный фонд

Д(t)-планируемый размер доплат, у.е.

П(t)-планируемый размер премий, у.е.

ФОТтар.(t)=∑ Ti(t)*Чi

Чi-тарифная ставка i-го разряда работ, у.е./час

Фонд оплаты труда остальных категорий рабочих:

ФОТост(t)=∑(Оj(t)+П(t))

Оj(t)- принятый размер оклада работников j-ой профессии, у.е./мес.

Фонд оплаты труда всего персонала:

ФОТ(t)= ФОТпр.р.(t)+ ФОТост(t)

8. Юридический и организационный планы

1. Форма собственности и организационно-правовая форма предприятия.

Форма собственности предприятия - частная собственность

Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Для ведения предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса наиболее предпочтительными организационно-правовыми формами коммерческих организаций и предприятий являются закрытое акционерное общество (ЗАО) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

ООО является более простой и дешёвой при создании организационно-правовой формы.

Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставной капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью составляется из стоимости вкладов его участников. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Размер уставного капитала общества не может быть менее суммы, определенной законом об обществах с ограниченной ответственностью.

Высшим органом ООО является общее собрание его участников. В ООО создается исполнительный орган (коллегиальный и (или) единоличный), осуществляющий текущее руководство его деятельностью и подотчетный общему собранию его участников. Единоличный орган управления обществом может быть избран также и не из числа его участников.

К исключительной компетенции общего собрания участников ООО относятся:

  1. Изменение устава общества, изменение размера его уставного капитала

  2. Образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий

  3. Утверждение годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества и распределение его прибылей и убытков

  4. Расширение и реорганизация или ликвидация общества

  5. Избрание ревизионной комиссии (ревизора) общества.

Законом об ООО к исключительной компетенции общего собрания может быть также отнесено решение иных вопросов. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания участников общества, не могут быть переданы им на решение исполнительного органа общества.

Для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности ООО оно в праве ежегодно привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его участниками (внешний аудит). Аудиторская проверка годовой финансовой отчетности общества может быть также проведена по требованию любого из его участников. Порядок проведения аудиторских проверок деятельности общества определяется законом и уставом общества.

2. Учредительные документы.

Учредительными документами общества с ограниченный ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав

3. Наиболее значимые акционеры.

На мой взгляд, наиболее важные для нас акционеры - это отели, сети прачечных,также нас могут заинтересовать транспортные организации, с которыми мы прямо взаимодействуем.

4. Форма юридического обслуживания бизнеса.

Юридическое обслуживание бизнеса осуществляется соответствующим подразделением предприятия (у фирмы «А» есть собственный юрист)

5. Основные участники проекта, менеджерский состав, организационная структура управления.

Основные участники проекта: инвесторы, кредиторы, поставщики, консалтинговые компании, маркетологи. Ниже представлена организационная структура управления по линии производства.

Руководящий состав:

Генеральный директор


Члены совета директоров


Юрист



Директор по финансам

Менеджер по производству

Менеджер по продажам

Менеджеры прочих отделов



Менеджер по логистике

Главный бухгалтер


Руководители среднего звена:

Главный директор



Начальник отдела планирования

Начальник бюро предэскизного и эскизного проектирования

Начальник бюро рабочего проектирования


Начальник экспериментально-исследовательского комплекса

Начальник опытного производства


Руководители низшего звена:

Начальник опытного производства



Главный инженер

Главный конструктор

Технический руководитель


Начальники цехов



Старшие мастера



Мастера



Рабочие


6. Методы менеджмента, способствующие успешной реализации проекта.

    • Создание культуры производства на предприятии

    • Поощрение инициативы и деловых качеств

    • Поощрение исполнительности и личных достижений

    • Организация праздничных мероприятий для всего коллектива в знаменательные даты

    • Создание «Доски почета»

    • Раз в 4 года проводить переквалификацию рабочих и управляющих

    • Проводить обучение рабочих на предприятии в свободное от производства время

7. Кадровая политика в области оплаты и стимулирования труда, способствующая реализации проекта.

Единая кадровая политика призвана определить пути и направления обеспечения компании персоналом, способным реализовать стратегические цели и задачи организации. Руководство Общества полностью признает тот факт, что решение стоящих перед ним задач целиком и полностью зависит от его работников, поскольку:

  • именно работники ежедневно решают производственные, коммерческие, финансовые и управленческие вопросы;

  • именно работники ежедневно создают ценности, определяющие благополучие компании, его акционеров и самих работников, а также наших партнеров.

  • работники - самый ценный актив фирмы.

Исходя из этого, компания стремится создать для своих работников хорошие условия труда и заинтересовать их в результатах своей деятельности.

Основная цель кадровой политики компании - построить такую систему управления персоналом, при котором фирма «А» имела бы стабильный статус «предпочтительного работодателя» в глазах людей, готовых и способных принести ему максимальную пользу.

Для достижения основной цели кадровой политики фирма решает следующие задачи:

  • создание рабочей обстановки, основанной на открытости и взаимном уважении и способствующей раскрытию способностей каждого сотрудника;

  • развитие системы мотивации персонала, позволяющей каждому сотруднику рассчитывать на карьерный рост и вознаграждение, соответствующие его профессиональному уровню и личному вкладу в дело компании;

  • социальная защита сотрудников;

  • предоставление сотрудникам возможностей обучения и повышения квалификации.

В области оплаты фирма «А» придерживается политики всяческого поощрения в виде премий и доплат, а также разовых выплат по юбилеям и государственным праздникам.

8. Инвестиционный план проекта.

Инвестиционный план проекта

Таблица 4.8

Этапы работ

Сроки начала и окончания работ, календарные даты

1

Проведение производственных маркетинговых исследований

Проводится за 7 месяцев до 01.01.010 .

2

Создание торговой марки

Начинается за 5 месяцев до 01.01.09, длится от 2 до 3 месяцев.

3

Ввод в эксплуатацию технологической линии

Первые 4 квартала рассматриваемого в бизнес-плане периода. В конце последнего квартала линия считается освоенной.

4

Доработка технологии

С 01.11.2009 по 01.01.20010

5

Найм и подготовка производственного персонала

Начинается 01.10.2009, заканчивается 01.01.2010

9. Оценка риска

1. Наиболее существенные (страхуемые и нестрахуемые) виды рисков, с которыми может столкнуться проект, их качественная оценка.

Оценка риска проекта

Таблица 4.9

Факторы (критерии) риска

Конъюнктурная оценка

Балл, Вi

Вес, Wi

Bix Wi

1

Производственные риски

1.1

Обеспеченность производства сырьем и материалами

Нормальная

4

8%

0,32

2

Коммерческие риски

2.1

Емкость рынка

Значительная

2

20%

0,4

2.2

Тенденции спроса и его устойчивость

Неустойчивый

8

20%

1,6

2.3

Интенсивность конкуренции

Средняя

3

9%

0,27

2.4

Надежность каналов сбыта

Достаточная

8

7%

0,56

2.5

Сбыт и продажа старого товара предприятия

Неустойчивый

4

5%

0,2

2.6

Качество работы маркетинговой службы

Хорошее

5

6%

0,3

3

Инвестиционные риски

3.1

Конкурентоспособность товара

Средняя

4

16%

0,64

4

Финансовые риски

4.1

Финансовое состояние

Удовлетворительное

3

9%

0,27

Итого:

100%

4,56

2. Вероятность появления возможных видов риска по проекту.

Предприятие существует не первый год на рынке и у него уже сформирован круг потребителей, за счет которых и имеется стабильный имидж.

3. Степень риска проекта в целом.

R = ∑(Bi × Wi). 0 ≤ Bi ≤ 10.

R =4,56

Заданная шкала зон риска

Границы зон риска

0

0,1-2,5

2,6-5,0

5,1-7,5

7,6-10,0

Зоны риска

Безрисковая

Минимальная

Повышенная

Критическая

Недопустимая

4. Планируемые мероприятия по уменьшению (предотвращению) ущерба, связанного с возможными рисками.

  1. Страхование ответственности заемщиков

  2. Страхование имущества

  3. Страхование грузов

  4. Самострахование (создание резервного фонда за счет собственных оборотных средств

10. Финансовый план

1. Экономические параметры реализации проекта

Налоговое окружение

Вид налога

Ставка, %

Объект налогообложения

Источник уплаты

1

2

3

4

5

1

Налог на прибыль

24

Прибыль

Остаточная прибыль

2

НДС

20

Выручка от реализации

(без НДС)

Выручка от реализации продукции

3

Единый социальный налог

35,6

Оплата труда

Себестоимость реализованной продукции

4

Налог на имущество

2

Стоимость имущества

Балансовая прибыль

5

Налог на рекламу

5

Расходы на рекламу

Балансовая прибыль

2.Оценка инвестиционных издержек.

Организационные предпроизводственные расходы

Таблица 4.10

Направление

Размер

1

2

3

1

Затраты на производственные маркетинговые исследования, у.е.

2500

2

Предпроизводственные расходы на создание торговой марки, у.е.

20000

3

Расходы на доработку технологии и сертификацию производства, у.е.

25000

4

Расходы на ввод в эксплуатацию технологической линии, у.е.

10000

5

Затраты на найм и подготовку персонала, у.е.

5000

Итого:

62500

Потребность в инвестициях и источники их финансирования

Таблица 4.11

Направления инвестиций

Размер, тыс. у. е.

Источники средств

Собственные,

тыс. у. е.

Заемные,

тыс. у. е.

Инвестиции в основной капитал

244

122

122

Инвестиции в чистый оборотный капитал

38

19

19

Организационные предпроизводственные расходы

63

31

31

Итого:

345

172

172

Инвестиционные издержки включают: инвестиции в основной капитал, инвестиции в чистый оборотный капитал, организационные предпроизводственные расходы.

Инвестиции в чистый оборотный капитал определяются как разность между потребными для реализации проекта оборотными средствами и кредиторской задолжностью, постоянно находящейся в распоряжении предприятия.

Укрупненный норматив оборотных средств от затрат на производство равен 30%.

Величина минимальной задолжности персоналу по зарплате определяется по формуле:

Зз = [ФОТ(t)*(1+β/100)]*m/90;

где, ФОТ(t) – фонд оплаты труда всего персонала за 4 квартал, у.е.;

β – единый социальный налог, %

m – количество дней с начала месяца до дня выдачи зарплаты.

Зз = (22124*(1+35,6/100))*10/90=3333,3945

ЧОК = ОК - Зз

ОК=0,3*813000=244000

ЧОК=38000

3. Стратегия финансирования и схема кредитования проекта, залоговое обеспечение по кредиту. Гарантии и возврата.

Схема погашения кредита, млн. у.е.

Таблица 4.12

Наименование кредита

Период до начала производства

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

Итого за весь платежный период

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Получено

200000

-

-

-

-

-

-

-

200000

2

Оплата основного долга

-

16666,7

16666,7

16666,7

16666,7

66666,7

66666,7

66666,7

200000

3

Оплата процентов

-

7500

7500

7500

7500

30000

20000

10000

60000

4

Итого

200000

24166,7

24166,7

24166,7

24166,7

96666,7

86666,7

76666,7

460000

4.Оценка себестоимости и текущих издержек проекта

Калькуляция себестоимости, текущих издержек и цены изделия, у.е.

Таблица 4.13

Статьи затрат

На единицу у. е.

На объем производства а 4-й квартал, тыс. у. е.

Себестоимость

(без НДС)

Текущие издержки

(с НДС)

1

2

3

4

5

1

Основные материалы

20

82

98

2

Зарплата производственных рабочих

4

8

8

3

ЕСН

1

3

3

Итого условно-переменные расходы(1-3)

25

92,54

108,94

4

Общепроизводственные расходы

-

9,25

11,10

5

Общехозяйственные расходы

-

4,63

5,55

6

Амортизация

-

32,69

32,69

7

Проценты за кредит

-

7,5

7,5

Итого производственная себестоимость (1-7)

-

146,61

165,78

8

Коммерческо-сбытовые расходы

-

7,33

8,80

Итого условно постоянные расходы

(4-8)

44,95

61,40

58,14

Итого полная себестоимость(1-8)

69,95

153,94

174,58

9

Прибыль

17,49

-

-

10

Оптовая цена за 1 штуку

87,43

-

-

11

НДС

17,49

-

-

12

Отпускная цена за 1 штуку

104,92

-

-

Амортизация

А = Аоф + Акв.н.а.

Акв.н.а. = Pn × H н.а/100×4

Pn – размер организационных предпроизводственных расходов, у.е.

Pn = 64000

H н.а – годовая норма амортизационных отчислений по нематериальным активам, % (33,33)

А=63000*33,33/100*4=83991,6

Стоимость имущества, тыс у.е

Таблица 4.1.4

Статья

На начало 1 года

На конец 1 года

На конец 2 года

На конец 3 года

1

2

3

4

5

6

1

Основные производственные фонды

1705

1595

1485

1375

2

Производственные запасы

42000

42000

42000

42000

3

Нематериальные активы

63

42

21

0

Итого

63000

1678

1547

1417

План прибылей (убытков), тыс. у.е

Таблица 4.15

Показатели

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

Итого

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Выручка от продаж без НДС

89,62

179,24

268,87

358,49

896,23

1433,98

1433,98

3764,18

2

Полная себестоимость, в т.ч.:

87,03

112,65

138,28

163,90

501,86

766,18

756,18

2024,21

2.1

Условно-переменные расходы

25,63

51,25

76,88

102,50

256,25

410

410

1076,25

2.2

Амортизация

32,69

32,69

32,69

32,69

130,76

130,76

130,76

392,29

2.3

Проценты за кредит, включаемые в себестоимость

7,5

7,5

7,5

7,5

30

20

10

60

2.4

Прочие условно-постоянные расходы

21,21

21,21

21,21

21,21

84,84

205,42

205,42

495,67

3

Балансовая прибыль

2,60

66,60

130,59

194,59

394,38

667,80

667,80

1739,97

4

Налог на имущество

7,7

7,7

7,7

7,7

30,8

30,8

30,8

92,4

5

Налог на рекламу

0,78

0,78

0,78

0,78

3,13

3,13

3,13

9,38

6

Налогооблагаемая прибыль

-5,88

-58,12

122,11

186,11

360,46

633,88

643,88

1638,21

7

Налог на прибыль

-

-

29,31

44,67

73,97

152,13

154,53

380,63

8

Чистая прибыль

-5,88

-58,12

92,81

141,45

286,48

481,75

489,35

1257,57

Табл. 4. 16

План движения денежных средств, тыс.у.е.

Показатели

Период до начала производства

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

Итого

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Поступления от продаж с НДС

-

107,55

215,10

322,64

430,19

1075,48

1720,77

1720,77

4517,02

2

Эксплуатационные расходы

-

43,89

71,12

98,36

125,59

338,96

502,37

502,37

1343,70

3

Проценты за кредит

-

7,5

7,5

7,5

7,5

30

20

10

60

4

Коммерческо-сбытовые расходы

-

7,33

7,33

7,33

7,33

29,32

29,32

29,32

87,96

5

Налоги, в т.ч.:

 

19,06

33,89

78,02

108,20

239,17

390,28

392,68

1022,13

5.1

НДС в бюджет

-

10,58

25,41

40,23

55,06

131,28

204,23

204,23

408,45

5.2

налог на прибыль

-

-

-

29,31

44,67

73,97

152,13

154,53

380,63

5.3

прочие налоги

8,48

8,48

8,48

8,48

33,92

33,92

33,92

101,76

а) налог на имущество

-

7,70

7,70

7,70

7,70

30,8

30,8

30,8

92,39

б) налог на рекламу

-

0,78

0,78

0,78

0,78

3,13

3,13

3,13

9,38

6

Поток денежных средств по основной деятельности (1-(2+3+4+5))

-

29,76

95,25

131,44

181,57

438,02

778,80

786,40

2003,23

7

Доходы от инвестиционной деятельности

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

Инвестиционные расходы

-345

-

-

-

-

-

-

-

9

Поток денежных средств по инвестиционной деятельности (7-8)

-345

-

-

-

-

-

-

-

10

Полученные кредиты

200

-

-

-

-

-

-

-

200

11

Вложения собственных средств

172

-

-

-

-

-

-

-

172

12

Выплаты по кредитам, не относимые на себестоимость

-

16,667

16,667

16,667

16,667

66,667

66,667

66,667

200

13

Поток денежных средств по финансовой деятельности (10+11-12)

372

-16,667

-16,667

-16,667

-16,667

-66,667

-66,667

-66,667

172

14

Чистый поток денежных средств (6+9+13)

28

13

79

115

165

371

712

720

1831

15

Накопленный поток денежных средств

28

41

119

234

399

399

1111

1831

3341

16

Чистая дисконтированная стоимость

28

-

-

-

-

323

538

473

1362

Прогнозный баланс, млн у.е.

Таблица 4.17

АКТИВ

На начало реализации проекта

На конец 1 года эксплуатации проекта

Внеоборотные активы

 

 

1. Основные средства

1,45785

1,59

2. Нематериальные активы

 

0,04

Оборотные активы

 

 

1. Производственные запасы

 

0,04

2. Денежные средства

 

0,40

Итого активы

1,45785

2,07

ПАССИВ

 

 

Капитал

 

 

1. Денежный взнос (собственный капитал)

 

0,17

2. Имущественный взнос

1,45785

1,46

3. Нераспределённая прибыль

 

0,29

4. Убыток

 

Долгосрочные обязательства

 

 

1. Займы и кредиты

 

0,13

Краткосрочные обязательства

 

 

1. Задолженность по зарплате

 

0,03

Итого пассивы

1,45785

2,07

Стартовые активы (А1) включают производственные здания и административно-бытовые помещения, составляющие имущественный взнос предприятия и оцененные по рыночной стоимости на начало реализации проекта.

Стартовые пассивы (П1) – это стоимостная оценка имущественного взноса.

Расчет стоимости активов на конец первого года серийного производства:

Ак = Ан+А1234567

Ан – стоимость стартовых активов, у.е. (1,45785)

А1 – затраты на приобретение технологической линии, у.е.

А2 – сумма годовых амортизационных отчислений по основным производственным фондам, у.е.

А3 – первоначальная стоимость нематериальных активов, у.е.

А4 –годовая сумма износа по нематериальным активам, у.е.

А5 – размер стартового оборотного капитала, у.е.

А6 – свободный остаток денежных средств (определяется как разница между потребными общими инвестиционными расходами по проекту и суммой всех источников финансирования), у.е.

А7- денежные средства по прогнозу на конец первого года,у.е

Расчет стоимости пассивов на конец первого года серийного производства:

Пк = Пн+П12345

Пн- размер стартовых пассивов, у.е. (1,45785)

П1 – денежный взнос предприятия по финансирования проекта, у.е.

П2(-П2) – нераспределенная прибыль (убыток) от реализации продукции за первый год производства, у.е.

П3 – размер кредита банка, у.е.

П4 – размер погашения основного долга по кредиту за первый год эксплуатации проекта, у.е.

П5 – краткосрочная задолженность по зарплате, у.е.

8.Показатели эффективности инвестиций, рентабельности и финансового состояния проекта

Чистая дисконтированная стоимость:

NPV = ∑ЧФ(t)/(1+k)

ЧФ(t) – чистый поток денежных средств по проекту

k – ставка дисконтирования

k = k1 + k2

k1 – безрисковая ставка доходности

k2 – совокупная премия за риск проекта

NPV= 107

Коэффициенты ликвидности оборотных средств – характеризуют способность удовлетворять требования держателей краткосрочных долговых обязательств и отражают платежные возможности по проекту.

Коэффициент текущей ликвидности (К1) характеризует общую обеспеченность проекта оборотными средствами и возможность погашения срочных обязательств:

К1 = ОА/КО

ОА – оборотные активы

КО – краткосрочные обязательства

1<К1<2 (или 3)

К1 = 14,67

Коэффициент абсолютной ликвидности(К2) характеризует быстроту ликвидности оборотных средств:

К2 = ЛА/КО

ЛА – наиболее ликвидные активы: денежные средства, дебиторская задолженность, быстроликвидные ценные бумаги

К2>1

К2 =13,3

Показатели платежеспособности характеризуют способность отвечать по краткосрочным обязательствам без ликвидации долгосрочных активов.

Коэффициент восстановления платежеспособности (К3):

К3 = К1/ К

К – нормативное значение коэффициента текущей ликвидности

К = 2

К3 =7,335

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент финансирования (К4) – определяет соотношение заемных и собственных средств.

К4 = СС/(КО + ДО)

СС – собственные средства предприятия вложенные в проект

ДО – долгосрочные обязательства

К4=1,075

Коэффициент обеспеченности собственными средствами(К5) характеризует наличие собственных оборотных средств по проекту:

К5 = (СС-ВА)/ОА

ВА – стоимость внеоборотных активов

К5>0,1

К5 =3,25

Расчет показателей рентабельности

Коэффициент рентабельности активов:

Ре а = ЧП/А

ЧП – чистая прибыль за первый год эксплуатации проекта, у.е.

А – балансовая стоимость активов на конец первого года эксплуатации проекта, у.е.

Ре а =0,138

Коэффициент рентабельности продукции:

Ре с = ЧП/С

С – полная себестоимость продукции за 1ый год серийного производства, у.е.

Ре с =0,57

Коэффициент рентабельности продаж:

Ре в = ЧП/В

В – объем реализации за первый год серийного производства, у.е.

Ре в =27,9

Срок окупаемости проекта 4 месяца



Скачать работу

Похожие работы:

  1. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ОАО "Минский ПКТИ"

    Доклад >> Финансовые науки
    Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ОАО "Минский ПКТИ" 1. Оценка существующих методик разработки бизнес-плана В настоящее время на рынке Беларуси ...
  2. Разработка бизнес- плана инвестиционного проекта

    Закон >> Банковское дело
    ... и организация разработки бизнес- плана инвестиционного проекта. Рекомендации по оформлению бизнес- плана. 2.2. Презентация бизнес- плана. Экспертиза бизнес- плана (анализ инвестиционных проектов). Реализация проекта и бизнес плана. Заключение Список ...
  3. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта (3)

    Бизнес-план >> Банковское дело
    ... контрольной работы является закрепление навыков в разработке бизнес-плана инвестиционного проекта на примере условной фирмы. В ходе ... , тем менее рискован проект. Заключение В реферате был разработан бизнес-план инвестиционного проекта оказания услуг по ...
  4. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по производству макаронных изделий Макарофф

    Бизнес-план >> Менеджмент
    ... дисциплин КУРСОВОЙ ПРОЕКТ по дисциплине: «Бизнес-план малого предпринимательства» на тему: «Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по производству ...
  5. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта создания комплекса по переработке бобов сои

    Курсовая работа >> Информатика
    ... экономических информационных систем» на тему: «Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта создания комплекса по переработке бобов ...

Хочу больше похожих работ...