Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

Маркетинг->Контрольная работа
Содержание процесса управления маркетингом является еще одним подтверждением его отличия от иных концепций организации хозяйственной деятельности, ста...полностью>>
Маркетинг->Отчет по практике
Открытое акционерное общество «Стройкерамика», создано путем реорганизации промышленно-строительного кооператива «Стройкерамика» зарегистрированного И...полностью>>
Маркетинг->Контрольная работа
В первой главе работы, дано определение такому понятию, как стратегическое планирование. Найдены ответы на вопрос, как следует формулировать стратегию...полностью>>
Маркетинг->Курсовая работа
В соответствии с международной классификацией финансовых инструментов, используемых в процессе формирования потоков социально-статистической информаци...полностью>>

Главная > Бизнес-план >Маркетинг

Сохрани ссылку на реферат в одной из сетей:

План прибылей (убытков), тыс. у.е

Таблица 4.15

Показатели

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

Итого

Кварталы

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Выручка от продаж без НДС

89,62

179,24

268,87

358,49

896,23

1433,98

1433,98

3764,18

2

Полная себестоимость, в т.ч.:

87,03

112,65

138,28

163,90

501,86

766,18

756,18

2024,21

2.1

Условно-переменные расходы

25,63

51,25

76,88

102,50

256,25

410

410

1076,25

2.2

Амортизация

32,69

32,69

32,69

32,69

130,76

130,76

130,76

392,29

2.3

Проценты за кредит, включаемые в себестоимость

7,5

7,5

7,5

7,5

30

20

10

60

2.4

Прочие условно-постоянные расходы

21,21

21,21

21,21

21,21

84,84

205,42

205,42

495,67

3

Балансовая прибыль

2,60

66,60

130,59

194,59

394,38

667,80

667,80

1739,97

4

Налог на имущество

7,7

7,7

7,7

7,7

30,8

30,8

30,8

92,4

5

Налог на рекламу

0,78

0,78

0,78

0,78

3,13

3,13

3,13

9,38

6

Налогооблагаемая прибыль

-5,88

-58,12

122,11

186,11

360,46

633,88

643,88

1638,21

7

Налог на прибыль

-

-

29,31

44,67

73,97

152,13

154,53

380,63

8

Чистая прибыль

-5,88

-58,12

92,81

141,45

286,48

481,75

489,35

1257,57

Табл. 4. 16

План движения денежных средств, тыс.у.е.

Показатели

Период до начала производства

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

Итого

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Поступления от продаж с НДС

-

107,55

215,10

322,64

430,19

1075,48

1720,77

1720,77

4517,02

2

Эксплуатационные расходы

-

43,89

71,12

98,36

125,59

338,96

502,37

502,37

1343,70

3

Проценты за кредит

-

7,5

7,5

7,5

7,5

30

20

10

60

4

Коммерческо-сбытовые расходы

-

7,33

7,33

7,33

7,33

29,32

29,32

29,32

87,96

5

Налоги, в т.ч.:

 

19,06

33,89

78,02

108,20

239,17

390,28

392,68

1022,13

5.1

НДС в бюджет

-

10,58

25,41

40,23

55,06

131,28

204,23

204,23

408,45

5.2

налог на прибыль

-

-

-

29,31

44,67

73,97

152,13

154,53

380,63

5.3

прочие налоги

8,48

8,48

8,48

8,48

33,92

33,92

33,92

101,76

а) налог на имущество

-

7,70

7,70

7,70

7,70

30,8

30,8

30,8

92,39

б) налог на рекламу

-

0,78

0,78

0,78

0,78

3,13

3,13

3,13

9,38

6

Поток денежных средств по основной деятельности (1-(2+3+4+5))

-

29,76

95,25

131,44

181,57

438,02

778,80

786,40

2003,23

7

Доходы от инвестиционной деятельности

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

Инвестиционные расходы

-345

-

-

-

-

-

-

-

9

Поток денежных средств по инвестиционной деятельности (7-8)

-345

-

-

-

-

-

-

-

10

Полученные кредиты

200

-

-

-

-

-

-

-

200

11

Вложения собственных средств

172

-

-

-

-

-

-

-

172

12

Выплаты по кредитам, не относимые на себестоимость

-

16,667

16,667

16,667

16,667

66,667

66,667

66,667

200

13

Поток денежных средств по финансовой деятельности (10+11-12)

372

-16,667

-16,667

-16,667

-16,667

-66,667

-66,667

-66,667

172

14

Чистый поток денежных средств (6+9+13)

28

13

79

115

165

371

712

720

1831

15

Накопленный поток денежных средств

28

41

119

234

399

399

1111

1831

3341

16

Чистая дисконтированная стоимость

28

-

-

-

-

323

538

473

1362

Прогнозный баланс, млн у.е.

Таблица 4.17

АКТИВ

На начало реализации проекта

На конец 1 года эксплуатации проекта

Внеоборотные активы

 

 

1. Основные средства

1,45785

1,59

2. Нематериальные активы

 

0,04

Оборотные активы

 

 

1. Производственные запасы

 

0,04

2. Денежные средства

 

0,40

Итого активы

1,45785

2,07

ПАССИВ

 

 

Капитал

 

 

1. Денежный взнос (собственный капитал)

 

0,17

2. Имущественный взнос

1,45785

1,46

3. Нераспределённая прибыль

 

0,29

4. Убыток

 

Долгосрочные обязательства

 

 

1. Займы и кредиты

 

0,13

Краткосрочные обязательства

 

 

1. Задолженность по зарплате

 

0,03

Итого пассивы

1,45785

2,07

Стартовые активы (А1) включают производственные здания и административно-бытовые помещения, составляющие имущественный взнос предприятия и оцененные по рыночной стоимости на начало реализации проекта.

Стартовые пассивы (П1) – это стоимостная оценка имущественного взноса.

Расчет стоимости активов на конец первого года серийного производства:

Ак = Ан+А1234567

Ан – стоимость стартовых активов, у.е. (1,45785)

А1 – затраты на приобретение технологической линии, у.е.

А2 – сумма годовых амортизационных отчислений по основным производственным фондам, у.е.

А3 – первоначальная стоимость нематериальных активов, у.е.

А4 –годовая сумма износа по нематериальным активам, у.е.

А5 – размер стартового оборотного капитала, у.е.

А6 – свободный остаток денежных средств (определяется как разница между потребными общими инвестиционными расходами по проекту и суммой всех источников финансирования), у.е.

А7- денежные средства по прогнозу на конец первого года,у.е

Расчет стоимости пассивов на конец первого года серийного производства:

Пк = Пн+П12345

Пн- размер стартовых пассивов, у.е. (1,45785)

П1 – денежный взнос предприятия по финансирования проекта, у.е.

П2(-П2) – нераспределенная прибыль (убыток) от реализации продукции за первый год производства, у.е.

П3 – размер кредита банка, у.е.

П4 – размер погашения основного долга по кредиту за первый год эксплуатации проекта, у.е.

П5 – краткосрочная задолженность по зарплате, у.е.

8.Показатели эффективности инвестиций, рентабельности и финансового состояния проекта

Чистая дисконтированная стоимость:

NPV = ∑ЧФ(t)/(1+k)

ЧФ(t) – чистый поток денежных средств по проекту

k – ставка дисконтирования

k = k1 + k2

k1 – безрисковая ставка доходности

k2 – совокупная премия за риск проекта

NPV= 107

Коэффициенты ликвидности оборотных средств – характеризуют способность удовлетворять требования держателей краткосрочных долговых обязательств и отражают платежные возможности по проекту.

Коэффициент текущей ликвидности (К1) характеризует общую обеспеченность проекта оборотными средствами и возможность погашения срочных обязательств:

К1 = ОА/КО

ОА – оборотные активы

КО – краткосрочные обязательства

1<К1<2 (или 3)

К1 = 14,67

Коэффициент абсолютной ликвидности(К2) характеризует быстроту ликвидности оборотных средств:

К2 = ЛА/КО

ЛА – наиболее ликвидные активы: денежные средства, дебиторская задолженность, быстроликвидные ценные бумаги

К2>1

К2 =13,3

Показатели платежеспособности характеризуют способность отвечать по краткосрочным обязательствам без ликвидации долгосрочных активов.

Коэффициент восстановления платежеспособности (К3):

К3 = К1/ К

К – нормативное значение коэффициента текущей ликвидности

К = 2

К3 =7,335

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент финансирования (К4) – определяет соотношение заемных и собственных средств.

К4 = СС/(КО + ДО)

СС – собственные средства предприятия вложенные в проект

ДО – долгосрочные обязательства

К4=1,075

Коэффициент обеспеченности собственными средствами(К5) характеризует наличие собственных оборотных средств по проекту:

К5 = (СС-ВА)/ОА

ВА – стоимость внеоборотных активов

К5>0,1

К5 =3,25

Расчет показателей рентабельности

Коэффициент рентабельности активов:

Ре а = ЧП/А

ЧП – чистая прибыль за первый год эксплуатации проекта, у.е.

А – балансовая стоимость активов на конец первого года эксплуатации проекта, у.е.

Ре а =0,138

Коэффициент рентабельности продукции:

Ре с = ЧП/С

С – полная себестоимость продукции за 1ый год серийного производства, у.е.

Ре с =0,57

Коэффициент рентабельности продаж:

Ре в = ЧП/В

В – объем реализации за первый год серийного производства, у.е.

Ре в =27,9

Срок окупаемости проекта 4 месяца



Скачать работу

Похожие работы:

  1. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ОАО "Минский ПКТИ"

    Доклад >> Финансовые науки
    Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ОАО "Минский ПКТИ" 1. Оценка существующих методик разработки бизнес-плана В настоящее время на рынке Беларуси ...
  2. Разработка бизнес- плана инвестиционного проекта

    Закон >> Банковское дело
    ... и организация разработки бизнес- плана инвестиционного проекта. Рекомендации по оформлению бизнес- плана. 2.2. Презентация бизнес- плана. Экспертиза бизнес- плана (анализ инвестиционных проектов). Реализация проекта и бизнес плана. Заключение Список ...
  3. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта (3)

    Бизнес-план >> Банковское дело
    ... контрольной работы является закрепление навыков в разработке бизнес-плана инвестиционного проекта на примере условной фирмы. В ходе ... , тем менее рискован проект. Заключение В реферате был разработан бизнес-план инвестиционного проекта оказания услуг по ...
  4. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по производству макаронных изделий Макарофф

    Бизнес-план >> Менеджмент
    ... дисциплин КУРСОВОЙ ПРОЕКТ по дисциплине: «Бизнес-план малого предпринимательства» на тему: «Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по производству ...
  5. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта создания комплекса по переработке бобов сои

    Курсовая работа >> Информатика
    ... экономических информационных систем» на тему: «Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта создания комплекса по переработке бобов ...

Хочу больше похожих работ...